浅谈快消行业资金管理问题及对策摘要：随着民营企业经济快速发展，企业债务也快速攀升，为了防范其债务引发局部金融风险，甚至导致系统性金融风险，2016年度中央经济工作会议，将“去杠杆”列为2016年的五大任务之一。伴随着去杠杆政策的实施，企业对外融资难度加大，资金不足会严重困扰企业的生产经营,影响企业的经济效益。因此，加强资金管理、提高资金使用效益,对企业生产和发展影响巨大。企业应透析资金管理中存在的问题,进而采取行之有效的对策,强化资金管理,做好资金风险防范，以盘活资金，最大限度的发挥资金在企业运营中的作用。本文分析了快消行业资金管理中存在的问题，并提出了解决建议。关键词：快消行业；资金管理一、快消行业资金管理中存在的问题（一）融资困难，资金渠道少。目前，我国快消品行业正处于快速发展阶段，使得快消品行业资金占用体量急剧增加，然而传统银行贷款难度较大、成本偏高，且一般无资产抵押很难贷到所需资金。而通过民间金融机构贷款，同样需要资产抵押，导致资产较少的小微企业很难通过这个途径融资，企业资金基本都是股东自筹，金额有限，严重制约了企业的发展。（二）财务管理人员水平良莠不齐。由于快消行业自身特点，其资金流动性强，物流代收现金和业务代收现金业务比率较高，因此对资金管控要求较高。但在实务中，部分企业管理模式粗犷，造成其疏于对回款及资金风险进行监管，导致资金使用效益低下，造成资源浪费。快消行业属于高工作量低利润行业，导致该行业整体薪资水平低于其他行业，因此，无法吸引高水平财务人员，财务负责人大都缺乏统筹管理经验，尤其是快消企业的资金管理人员，往往无资金使用计划，致使资金使用效率较低。（三）管理意识差，机制落后。快消经销商大部分都是从最初的小规模个体逐步发展起来，用人机制主观性强，收款缺少监管，付款没有规范的流程，资金管理意识薄弱，资金富余时缺乏有效增值运作，资金不足时临时举借高成本债务，资金收支存在脱节不能统筹，部分企业有时会因为不能及时筹集到资金而失去赚取利润的机会。二、加强民营企业资金管理的对策（一）建立健全资金管理制度，做好资金风险防范工作。一是规范资金审批方式。日常资金零星支付及费用报销，应按照既定的程序审批，对于重大金额支付，如企业购入金额较大的固定资产，或支付高额货款时，应实行集体决策制。二是严格规定支付程序。（1）支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并填制相应的统一印制的申请单，注明用款人、款项的用途、本次支取金额、费用预算总额、支付方式（现金或银行结算）等内容，并附有效经济合同或相关证明。（2）支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准或令其按规定改正后重新审批。对于仍做业务执行用途的经济合同原件或相关证明文件，可在审批后以复制件代替原件作为审批的依据。三是支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。对经复核有误的支付申请，复核人有权要求审批人重新进行审批。出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请。四是办理支付。出纳人员应当根据经审批、复核无误的支付申请，按《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的相关规定办理货币资金支付手续，对于违反上述规定的要求，出纳人员有权拒绝办理。出纳人员可根据本单位的职责分工及时登记现金和银行存款出纳簿或日记账册。（二）做好资金统筹管理。（1）加强库存管理，提高周转频率。快消行业库存单品繁多，区别于耐用消费品，快消品保质期短，容易过期，加之有的经销商下游客户为大连锁卖场和BC类连锁店，店面存放大量货品，所以库存管理要求相对较高。因此，应合理控制各类库存，以发挥其在运营中的最大价值，使库存资金占用率降到最低。首先，公司要跟进实际业务情况确定各单品安全库存，根据安全库存量制定科学准确的市场预测管理方...