发票校验时的数量差与GRIR、存货成本调整逻辑,及GRIR科目清理

一、基于收货的发票校验时,量差和相应GR/IR科目金额、存货成本调整金额的计算逻辑假设采购物料n件,采购订单单价为p,已收货入库m件。假设物料的价格控制是移动平均价,并且有足够的库存吸收差异(仅为了简单起见),不考虑税金。首先,收货时借贷科目金额备注DrMaterialm*pCrGR/IRm*p收到发票,发票数量为q,金额为V,单价为p1=V/q。按发票的数量q与已收货入库的数量m的关系分以下三种情况:q=m,qm1、q=m最简单,GR/IR金额等于收货时的金额即m*p,发票金额与GR/IR间的差异计入存货成本借贷科目金额备注CrVenderVDrGR/IRm*pDr/CrMaterialV-m*p2、qm此时,SAP认为订单尚未收货完毕,之后会收到为已开票未收货的(q-m)件物料。所以,此时GR/IR科目要借记全部已收货的m件对应的应付暂估m*p。同时,再对未收货的(q-m)件做在途物资的记账,而这部分在途物资的价值是V/q*(q-m)。因此凭证是:借贷科目金额备注CrVenderVDrGR/IRm*p+V/q*(q-m)Cr/DrMaterialm*p+V/q*(q-m)-V二、GR/IR科目差异的清理理论上,GR/IR对同一采购应该做到借贷一致,从而清账无差异。但由于发票数量与收货数量不一致,总是会导致GR/IR借贷不一致(所以GR/IR要用未清项管理)。此时应该定期用MR11对GR/IR差异进行清理,用MR11SHOW显示或取消清理。处理逻辑:1、选择需要处理的项目、列出清单,如:数量差异在百分之几以内,价值差异在多少以内,处理过量收货/过量开票的项目等。2、查看差异情况(收货多少,发票多少,差异金额多少等)。勾选需要记账的项目,点击记账。3、记账凭证是(假设有库存吸收差异)Dr/CrGR/IR借贷科目金额备注Dr/CrGR/IR差异金额冲平GR/IRCR/DRMaterial差异金额调整存货成本

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