关于新《建筑业统一发票》联次、内容及开票说明

关于新版《建筑业统一发票》联次、内容及开票说明启用时间2007年2月15日启用,从5月1日起,凡从事建筑业应税劳务的单位和个人在收取工程(结算)款项时,必须开具税务机关统一印制的新版《建筑业统一发票》发票联次《建筑业发票》为电脑三联式发票。第一联发票联(付款方付款凭证,印色为棕色),第二联记账联(收款方记账凭证,印色为红色),第三联存根联(收款方留存,印色为黑色)。票面有关内容及开票说明自开发票1、“机打代码”应与“发票代码”一致,“机打号码”应与“发票号码”一致,“税控码”指由根据票面相关参数生成打印的密码(采用税控前不必填写)。2、“身份证号码”、“组织机构代码”、“纳税人识别号”指收付款方证件号码。3、“工程项目名称”、“工程项目编号”指按照《国家税务总局关于印发〈不动产、建筑业营业税项目管理及发票使用管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2006〕128号)(以下简称《通知》)进行项目登记的工程项目名称和编号。4、“结算项目”指本次结算款项的性质,如材料款、人工费、一期工程款、××月份工程款等。5、“金额”指本次收到的实际金额。6、“主管税务机关及代码”指企业所辖主管区级地税机关名称及其代码。10、“开票单位签章”指自开票纳税人加盖发票专用章。开具要求1、《建筑业发票》采用干式复写纸印制,应使用计算机和针式打印机多联一次性开具,手工开具无效。2.符合购票条件,自行开具发票的纳税人,应在建筑业劳务发生地开具《建筑业发票》;申请代开票纳税人,应在建筑业劳务发生地,由其主管税务机关代开《建筑业发票》。3、需要开“红字”发票的,应在“合计金额”栏大写金额前加“负数”字,在小写金额前加“-”号。在开具红字发票前,必须收回已开出《建筑业发票》的发票联,全部联次在“发票监制章”部位做剪口处理。4、模板默认页面设置为A3纸张、纵向。将发票正向放入打印机即可。首次打印发票前请先用白纸进行打印测试,测试无误后再进行正式发票的打印。如打印机不支持A3纸,可使用自定义纸张,纸张大小为发票票面尺寸。二〇〇七年四月十六日

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