集团型企业财务管理中的资金集中管理模式研究：F830文献标识：A：1674-1145（2016）04-000-01摘要社会主义市场经济的快速发展，使我国的企事业单位在健康的发展环境中稳步提升，而集团型企业作为我国企事业单位中的重要组成部分，是提升我国国民经济的主要力量之一。随着资金集中管理模式的建立，为企业的财务部门发展作出了巨大的贡献，在企业财务管理中有效的实施资金集中管理模式，不仅是决定企业经济健康发展的重要因素，同时也是促进我国综合经济水平提高的主要途径之一。关键词集团型企业财务管理资金集中管理模式集团型企业也称为企业集团，主要是由一个母公司为基本中心，在产权的连接下将各个子公司联合在一起，形成一个庞大的企业群体。在我国目前集团型企业的发展过程中，快速发展的市场经济使其受到了内外部诸多因素的干扰，而企业内部对于传统的资金管理模式也面临着改革的难题。资金集中管理是由国外的部分相关学者研究而成的管理模式，通过对管理模式的引进和应用，将对我国集团型企业的财务管理产生至关重要的作用。一、集团型企业财务管理中资金集中管理的基本模式（一）结算中心模式结算中心模式，就是在集团型企业的财务部门设立一个结算中心，通过对于财务部门的基本员工管理来实现相关的现金收付和往来账务的结算。结算中心具备的诸多优点，如组建不受限制等，使其在集团型企业中被广泛的应用，然而，由于结算中心模式主要是进行对企业内部财务的管理，无法有效的实现的对企业外部的投资、融资等基本功能，无法满足大型集团企业的发展需求[1]。（二）财务公司模式财务公司是由部分相关的企业投资人以及部分战略合作伙伴所共同投资，在中国银行监督管理委员会的批准下而设立的为集团型企业整体提供金融服务的一种金融机构，其主要目的就是加强对于企业内部的资金集中管理，充分的提高资金的利用率，确保企业经济的健康发展。财务公司模式在功能上，远远超过了结算中心模式，得到了我国许多集团型企业的广泛应用。（三）内部银行模式内部银行模式同样也是属于企业内部的基础组织，主要通过设置相关的银行存款以及贷款账户，实现对于集团内部成员的资金管理以及分户管理，充分的利用好金融机构中的相关结算功能与融资信贷功能，加强了对于企业财务部门的资金综合管理。与此同时，对于企业内部的资金进行合理的掌控，在子公司需要资金进行运转的情况下，可以充分的利用好企业内部银行，实现内部的企业贷款，减少了向外部银行贷款的诸多不便因素，有效的提高了企业发展的整体效率[2]。但由于内部银行模式对于集团型企业的整体流动资金要求较高，部分相对规模较小的企业无法有效的实现这一管理模式。二、集团型企业财务管理中资金集中管理的必要性随着社会主义现代化的不断进步与发展和人们生活水平的日益提高，我国对于集团型企业的综合发展提出了更高的要求，而为了满足现代化的发展需要，企业财务管理的改革逐渐成为企业发展的必然趋势。因此，实现集团型企业财务管理中的资金集中管理模式具有时代要求下的必然性。（一）社会主义市场经济的快速发展，我国滋生出更多的企业单位，这就促使我国的集团型企业在发展的过程中面临着更多的压力与市场竞争力，而对于企业的相关改革是提高企业竞争力的主要途径，资金集中管理模式应运而生。与此同时，国民经济的不断发展使许多企业面临着生产成本提高、利润空间减少等财务问题，这在一定程度上减少了企业内部的资金流通，为企业的发展带来了更大的资金压力，而对于资金集中管理模式的应用，将有效的解决这一问题，改善企业财务部门的资金管理模式，实现企业资金的合理利用[3]。（二）通过对于企业资金管理模式的应用，将充分的调动集团型企业内部的流动资金，实现对于资金的合理调配和使用。在集团企业发展的过程中，必须实现统一管理、统一结算、统一投资的统一管理模式，而对于资金的集中性管理，将有效的体现出企业统一管理的基本方针，充分的发挥出资金效益最大化，实现企业整体市场竞争力的提升。除此之外，部分企业由于发展的过程中缺乏对于相关子公司以及部分财务员工的有效监督，从而造成了资金的不合理使用，严...