第一章总则第一条为进一步XX公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,XX公司的会计核算工作和财务报销行为XX公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财XX公司经营管理中的作用,以保障XX公司的经济效益,特制定本制度。第二条XX公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。第二章财务机构与财务人员第三条XX公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,XX公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理XX公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。(七)XX公司交给的其他工作。第四条XX公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。第三章财务人员岗位制度及流程第五条财务主管负责组XX公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督XX公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析:(四)XX公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计法XX公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；(二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证,建立并完善财务凭证；(三)在财务部长的监督下进行财务核算,计划、控制工作,编制各种财务会计报表,XX公司日常会计核算工作,发现问题及时查实和向有关领导汇报；(四)认真执行会计制度,按时做好记账、算账、报账工作,如实全面地XX公司资金活动情况,做到手续完备,内容真实,数据准确,帐目清楚,按期结报；(五)XX公司费用、销售成本及利润的核算；(六)定期核对往来账款,及时清算应收应付款；(七)妥善保管财务帐簿,会计报表和会计资料,保守财务秘密；(八)按照规定,定期(月、季、年)核对账目、结账、编制会计报表,并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；(九)严格审核出纳和付款员的财务数据,做到日清月结；定期与出纳和付款员核对现金账目和商品明细账并做好登记,发现问题及时解决；(十)XX公司领导交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。(四)每月对上月考勤记录及其他工资核算原始资料进行审核,依据审核无误的考勤和工资资料编制工资表。(五)严格支票管理制度,编制支票使用手续。(六)积极配合银行做好对账、报账工作。(七)配合会计做好各种账务处理。(八)完成领导交付的其他工作。第八条付款员的主要工作职责是:(一)认真学习业务知识,苦练现金收发技能(二)严格审核入库单、过磅单等相关数据,各项数据一致方可付款(三)根据收购情况,本着小额多次的原则,付款员每次领取适量现金,确保资金安全(四)付款员不得以任何名义挪用收购资金(五)本着日清日结的原则,当日业务完毕,与第二日及时向财务报账(六)完成领导交付的其他工作第九条会计的工作流程:(一)每日负责收购凭证及“成品出库单”单据的审查,审查单据是否符合规定,项目是否填写齐全,重量是否与地磅单重量相符、数字计算是否正确,大小金额是否相符,有关签名是否齐全等(二)每月负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与总账核对,做到账实相符、账账相符。(三)每月复核实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性,保证账实相符、保证实物账与总账、明细账数据、金额相一致；(四)每月XX公司费用的核算,认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用,编制各部门费用明细表,定期进行分析；(五)每月认真核对并确认客户每一笔回款,做好客户回款的审核确认工作,编制收款会计凭证并入账,核对内部往来帐项,发现呆账及账实不符情况,及时上报财务部长或总经理处理。(六)每...