一体化资金归集模式与穿行管理构想撰写时间：202X年XX月XX日李晓东盛博摘要当前科技不断进步，信息化水平逐步提升，大数据和人工智能技术不断完善，财务信息化必须迅速提升才能顺应时代趋势。财务一体化的推广上线顺应了时代潮流，也逐步突破了系统壁垒，强化了数据分析质量。但是随着一体化的上线，各单位的管理模式与目前信息化系统也存在着一定的差异。文章通过资金系统的资金归集模式与资金内部穿行规则的构想，以期将各类资金管理模式与财务一体化系统更为贴合，强化一体化资金系统的灵活性。关键词一体化；资金系统；资金构架中图分类号F275财务一体化的全面推进是进一步提升中建集团财务核算质量和财务管理水平的助推器。随着一体化系统逐步上线并投入到各单位使用，不同模块的系统间数据全线拉通，突破壁垒，逐步加速了财务全面信息化的进程。而一体化中资金模块随着运行时间的积累，也日臻完善。但目前各单位在实际使用中也存在着资金管理上的问题与疑惑。本文针对现存的问题与疑惑进行归纳、整理、分析。同时有针对性地提出了理论上的优化方案。一、研究内容（一）层层归集与网状归集的资金归集方式层层归集即最末级的项目资金均通过总部进行归集，总部再将资金划转至上级，同法人下平级之间基本较少发生资金往来。一体化上线前，大部分单位采用资金层层归集的方式进行资金管理。网状归集即各项目、总部、上级单位等均可以进行资金独立清算，不必通過第三方进行中转。目前一体化系统中采取资金“点对点”的网状归集方式。本文通过层层归集与网状归集两种资金模式在系统上线前后的对比寻找出各自的优缺点，重点对于一体化资金上线后资金管理痛点进行深刻剖析，创新性的提出了通过主数据资金构架树的搭建形成层层归集与网状归集相结合的新型资金归集方式，既提升资金清算的系统灵活性，又尽量降低资金清算工作量。（二）新型资金归集方式的资金运行管理新型的资金归集方式平衡了资金支付灵活性与清算便捷性，那么此类系统运行方式和管理方式则会需要对现有一体化资金系统进行较大修改。例如：启用上级单位统收统付功能，强制收取下级单位资金，强化资金管理；网状资金归集模式是否启用可以进行后台设置等。二、现阶段一体化系统资金管理痛点（一）网状资金归集方式对各单位原有模式的冲击各单位原有资金制度停留在资金层层归集的状态。资金的管理上，从前端业务承接到末端的管理考核都是依托资金层层归集来开展的资金“点对点”的网状归集模式将原有资金管理方式甚至是企业运营模式全部或者部分突破，而各企业沉淀多年的管理方式是根据其自身特性而形成，管理方向的转舵势必需要较长时间。短时间内企业资金管理受到冲击较多。（二）资金对账相对繁杂根据资金系统模块的开发思路，系统中资金交易不存在“客商”的概念，即系统资金池理念。而在SAP系统中资金是按照“账户”或“客商”进行资金区分。两个系统间的开发思路差异就意味着双方信息元素具有差异性，这就为系统间对账带来一定难度。而资金“点对点”的网状归集迫使在总部层面对账工作量指数级攀升。虽然系统开发了自动对账功能，可以迅速查找差异，但是一旦存在系统性问题，则手工对账的备用方案则无法启用，风险较高。（三）资金逆向操作较为不便1.内部存款退回目前资金支付，如为内部存款支付，发生错误后无法冲销，必须由对方将内部存款错付退回来。如此一来，会增加沟通成本，实际操作也存在一定阻碍。另外，如对方利润中心已经封存、作废等，都会造成资金无法退回的情况，只能系统后台进行修改。2.银企直连冲销进行资金支付时，直连没办法冲销。所以如果存在对应表单填写错误，目前均采用总账工单进行调整，系统中无法实现此功能。（四）资金管理难度增加1.资金统管权削弱第一类问题，根据目前资金系统规则，上级单位收取下级单位的所有资金均需下级单位在系统中予以确认，或者需要下级单位直接发起相关单据将资金支付到总部相关利润中心。总部对下级单位或者项目资金的强制归集收取的管理权削弱会造成下级单位故意拖延，不及时上交资金，影响资金管理的及时性。第二类问题，项目收到流水，总部无法扣除部分管...