公司财务管理制度(暂行)一、货币资金管理为XX公司货币资金的管理,保障货币资金的安全,提高使用效益,减少资金占用,合理调整资金结构,XX公司资金正常运转,结XX公司实际,特制定以下货币资金管理办法。(一)出纳分工鉴XX公司特殊情况和工作需要,在近期内出纳分为现金出纳和银行出纳两个岗位。管银行的出纳:负责银行转账结算(包括网银结转)、银行收付及与银行对账及银行存款日记账的登记等工作。但银行取现金必需由管现金的出纳签字和出收据方能有效。按总经理审签的有效凭证办理保证金的转进转出、工程款的收入支出结算。成本费用、税费交纳、民工工资的发XX公司制度及项目责任合同办理。管理现金的出纳:负责现金的收付,登记好现金日记账；做好管理费、资料费、标书制作费、财务费、保证金、押金XX公司规定标准收取。支出方面,按总经理审签的合法有效凭证支付现金。如用现金发放工资、用现金支付办公费、差旅费、招待费、业务费、维修费、汽车费用等。(二)现金的管理1、贯彻执行国家关于货币资金管理规定,扎实管理好现金和银行存款。2、执行现金限额管理规定,将日常备用金控XX公司核定的限额范围内(日常备用金控制在20000元以下)。3、执行现金使用范围,除发放员工薪酬、报销差旅费、正常办公等零星开支外,其余超过转账起点的业务,一律通过银行转账结算XX公司总经理、董事长批准的除外)。4、凡取得所有收入,必须当面开出连号发票(或收据),所收现金及时送存,不得坐支。5、凡支付现金,必需凭总经理审签的依据支付；出纳人员应在报销凭证上加盖"现金付讫"、在原始凭证上加盖“附件戳记”,且当天登记入账。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---项目工程上支付的现金,应有项目负责XX公司指定的项目委派代表共同签字确认。6、严肃财经纪律,备用金不得私借,公款不得私存,非财务部门、非出纳人员不得兼管或保管现金,不得以白条抵库。7、出纳人员必须序时逐笔登记好现金、存款日记账,做到日清月结,按月与总账和银行对账,发现差错时,及时核查原因,确保账款查符。8、财务、出纳人员按规定办理支付结算业务。报账人员应在工作结束后三个工作日内报主管领导审签；总经理签字后三个工作日内报账。9、严肃支票使用纪律,准确填写支票,不得开空头支票,不得随意将印章齐全的支票交给他人,不得出借账户。10、建立支票购买,使用登记制度,登记工作由会计和综合办公室共同负责。11、对违反规定的人员XX公司规定给予相应处罚。(三)银行存款的管理１、银行账户必须按国家规定开设和使用,$银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁出借账户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。2、银行账户的账号必须保密,非因业务需要不准外泄。3、银行账户印鉴的使用实行俩章分管并用制,不准壹人统一保管使用。出纳使用的银行卡按现金管理；工程项目收入需用现金结算的,统一存入银行,出纳不得坐支现金。日常需用的现金,由出纳填领(借)款申请单,经总经理或董事长审批后,从银行账XX公司卡上转到出纳卡上使用。)。4、银行支票的使用规定:a、业务人员到财会机构领用银行支票,必须凭签字齐全的有效凭据。b、会计人员审核后,出纳才能签发银行支票；同时要求经办人在银行支票使用簿上签字,登记支票号码、金额、收款人等。c、签发银行支票必须按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等,不得签发空白支票、空头支票。d、收入收到支票应到财会机构办理入账手续。e、借出支票后,必须在五日内报销清账,不得转借他人使用。因特殊原因不能在规定期限内报账的,应到财务部说明原因,限定报账时间,否则前账不清,后账不借。f、支票报销必须附发票、验收单等,对于分期付货款的,必须按每次付货款金额开具发票方可付款。XX公司的收入应XX公司开立的收款账户。6、财会人员办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项,一律凭签字后的费用报销单办理。费用报销单应附付款凭证作记账附件备查。7、根据已获批准签订的合同,严格按合同规定的期限付出,不准改变支付方式和用途,非经收款单位书面正式委托,也不准改变收款单位。同一合同应按合同总额和当期应付款报批,不准为逃避审...