山西慧诚集团审计督察工作实施细则第一章总则第一条为了进一步提高集团工作效率，确保集团重大决策部署和全局性重要工作的贯彻及执行力度，充分发挥审计监督职能，加强对集团各分公司及部门的管理与监督，提高经济效益和管理水平，根据集团管理制度的规定，结合实际，特制定并实施本细则。第二章督察检查遵循原则第二条集团利益至上的原则。任何给集团带来不良影响的、危害集团利益的行为，审计监察部应立即子以制止。第三条事实求是的原则。以事实为依据，认真细致全面的对集团各分公司、部门进行监督检查，及吋准确的落实情况，客观公正的给予反馈。第四条突出重点的原则。围绕集团公司领导关注的重点项目进行逐项督察。第五条讲求实效的原则。对督察事项及时立项、及时通知、及时督办、及时报告。第六条力求落实的原则。通过督促检查，促使各项计划任务落到实处。第七条具有正直、诚实、无私、无畏、认真、细致、果断的综合素质。第八条具有较强的洞察和分析问题的能力、口头和文字表达能力、组织协调能力。第九条具有财会、管理、政策、综合能力等较全面的专业知识。第十条监督检查人员必须遵守以下行为规范，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守：（-）依据公司制度监督检查。%—第二早监督:检查人员的基本素质要求（―）廉洁奉公。（三）忠于职守。（四）客观公正。（五）保守秘密。第四章监督检查体系与职权第十一条督察体系集团实行五大督察体系，即经营管理检查、领导与执行力的检查、财务检查、业务检查、行政后勤管理检查。第十二条督察时间：例行监察每月20H—30日（31日）；抽查监察每月1日-19日；重大事项监察根据领导安排随时进行。第十三条督察工作任务（-）董事会决策部署的贯彻落实情况。（二）集团经营办公会议工作安排及重要批示的贯彻落实情况。（三）各公司、部门其阶段重点任务的落实情况。（四）公司领导交办的其他督察任务。（五）五大体系的详细工作检查考评。第十四条督察工作职权（-）监督或现场检查集团各下属公司、部门，每周六工作汇报事宜、目标责任完成情况、各个办公场所的工作环境、劳动纪律、集团各项制度的执行情况、财务、经营计划、对内外合作协议、合同条款的执行情况。查询和关的文件资料，及时汇报集团领导。（二）对集团下属公司、部门正在实施的制度、流程、标准进行监督检查。对监督检查中发现的问题进行调查核实，提取相关证明材料，并对相关文件、材料、实物等进行必要的复印、复制等。（三）参加集团各下属公司、部门有必要参加的会议。（四）在监督检查巡视工作中，记录员工作的场景及行为，及时向各公司、部门的主要负责人汇报。（提倡发扬好的行为，及时发现并制止不良的行为。）（五）对违反集团各分公司、部门的制度或财经法规造成损失、浪费和失职的责任人员，提出处理意见。（六）负责配合集团办、财务部、行政总务部的绩效考核工作，并参与绩效考核全过程，确保考核结果的公平公正。（七）监督检查工作人员依据国家有关法律法规、集团内部有关制度规定、董事会决议行使职权，任何人不得阻止或拒绝。对阻挠、拒绝监督检查工作的可提出追究有关人员责任的建议。（八）提出改进管理、捉高效益的建议和纠正违反公司和部门制度行为的意见。（九）完成上级临时交办的其他事宜。及时搜集员工的意见和合理化建议。第五章督察检查工作方法、流程、范围第十五条督察检查工作的方法：（一）针对督察检查中查出的问题，根据检查内容分项填写《整改通知书》。《整改通知书》必须经公司董事会审阅后方可下发。（遇重要、紧急问题当即通知部门整改，审计监察部当场复查）。（二）督察组下发《整改通知书》。要求相关部门及时整改，不能立即整改的，要在3天或一周内整改完毕，以待复查。（三）督察组将依据送达的《整改通知书》对存在问题的整改情况进行逐一复查。（四）在每刀集团经营会召开前，将上月督察工作情况汇总呈报董事会。第十六条督察工作的基本流程：（-）立项：督察部门根据督察工作的任务范围，对督察事项实施分类登记和立项，提出督察耍求。（二）交办：督察部门将立项的督察事项及其督察要求报集团领导审批后，以《督察通知...