集团XX公司财务管理制度第一章总则1.1**集团XX公司财务管理办法(以下简称本办法),是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度,财政部《关于工交企业制定内部财务管理办法的指导意见》,结合XX公司实际情况制定,并报主管财税机关审核备案。1.2本办法是规范XX公司及其所XX公司和全XX公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。1.3各企业按照本办法规定,并结合自身的生产经营特点和管理要求,制定具体的适合本企业的财务管理办法和实施细则,报XX公司批准后执行。第二章财务管理组织机构2.1XX公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。XX公司及其全XX公司是独立的企业法人,自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束,依法享有法人财产权和民事权力,承担民事责任。其投资形成XX公司实行独立核算,但经营、财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。2.2XX公司XX公司及其所XX公司下属XX公司,不具有企业法人资格,其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。2.3企业法人代表在财务会计管理上的主要责任:1、单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2、具体确定企业内部财会机构的设置,建立健全内部控制制度；3、组织拟定企业内部财务管理办法,按规定程序报批后执行；4、根据企业预算方案组织企业生产经营；5、接受财政、税务、审计机关的监督。2.4企业财务负责人在财务会计管理上的权责是:1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作,提请聘任或解聘财会人员；2XX公司和各经营单位财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---3、XX公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财务意见；4、负责编制会计报表,组织清产核资；5、贯彻国家有关财经政策和规定,坚持原则,增收节支,提高经济效益；6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、浪费及不合理开支；7、调各单位、各部门与财务部门的关系。2.5、企业财会机构的主要职责:具体负责企业的财务管理和经济核算,包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支,依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策,统一调度资金,统筹处理财务工作中出现的问题,组织、指导属下单位的财务管理和经济核算。2.6企业各级财会机构和财务人员按规定对本单位实行财务会计监督,主要内容是:1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,要求更正、补充；2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候,应当按照有关规定进行处理,无权自行处理的,应当立即向本单位领导人报告,请求查明原因,作出处理；3、除法定的会计帐册外,不得另立会计帐册。企业的资金不得以个人名义开立帐户存储；企业财务部门应分3个环节对本企业的支款与用款,包括费用支出记投资性或贸易；的用款进行全过程监管:1、事前环节:主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。2、事中环节:主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否被改变等。3、事后环节:主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金回收或回笼状况等。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---2.7各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。2.8财会人员力求稳定,不随便调动。企业财会机构负责人、财会主管的聘任应当经过上一级单位同意。XX公司董事会可视实际情况决定直接聘任或解聘所XX公司和全XX公司的财务总监、财会机构负责人。财会人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续；^没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。被撤消、合并单位的财会人员,必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交...