XX县教体局内部审计工作方案为贯彻落实《审计署关于内部审计的规定》（审计署第11号令）、《XX省内部审计工作规定》（省政府令第X号）以及《XX县机关企事业单位内部审计工作实施（暂行）办法》（X办发〔2020〕X号），充分发挥教体系统内审工作的服务监督作用，进一步加强教体系统的党风廉政建设，促进教育事业的科学发展，特制定XX县教体系统内部审计工作方案。一、组织建设1.加强教育系统内部审计机构建设。采取有效措施，整合人力资源，优化调配，根据县委文件精神，积极与县编办对接，独立设置内审科。2.强化内部审计队伍建设。强化内部审计的组织领导，单位主要领导人直接分管内部审计工作，定期研究、部署内部审计工作，有效保障内部审计机构履行职责所必须的工作经费和条件，为内部审计工作开展创造良好环境。努力打造德才兼备的内审队伍。二、内审的目标在审计局指导下每年对教育系统20%的单位进行审计，形成5年全覆盖。通过开展对教育系统的内部审计及时发现问题，加强全县各中小学校财务内部管理，进一步规范学校经济行为，摸清学校财务收支情况，构建风清气正的阳光财务。同时通过内部审计指导和整改，提高广大财务工作者业务水平，努力打造一支品行优良、业务精湛的财会队伍。三、内审的对象和范围１.内审对象。全县公办初中、小学及幼儿园、体育运动中心、铁山寺素质教育基地共70家（公办初中校20所、小学24所、幼儿园24所、体育运动中心1个和铁山寺素质教育基地1个）。2.内审范围。主要负责人离任经济责任审计为任期内；财务收支审计为单位近三到五年内的财务收支情况。四、内审的内容和重点１.收入管理。检查学校是否将收入规范入账，是否存在隐瞒收入、账外账、小金库及坐收坐支等违规现象。２.支出管理。主要检查学校支出管理是否规范，是否存在虚列支出，违规报销，超标准、超范围支出，票据管理不规范等。３.往来账项。是否存在长期往来账挂账现象，违规外借公款，公物等。---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---４.食堂财务。学校食堂是否建立健全“食堂统计台账”；学生伙食费是否专款专用，是否进行食堂专项财务核算，食堂期末结余是否超标；违规列支乱发钱物等；检查学生食堂的水、电、气费开支是否纳入学校公用经费开支范围。５.经费发放。是否存在违反规定发放各种津贴、补贴、奖金、实物等。６.基建项目。基建项目是否按规定程序履行招投标手续，基建款项是否专款专用，自筹资金进行零星工程建设是否符合手续，项目完工是否进行专门验收等。７.固定资产管理。购置固定资产是否入账，是否将固定资产及时登录资产管理系统，是否存在擅自处置单位固定资产或外借单位资产等。８.需要审计的其他事项。五、内审的流程1.成立内审工作领导小组。组长为教体局主要负责人、副组长为分管领导、成员为审计局挂勾科室负责人、教体局财审科成员及参加内审的部分会计。2.建立教体系统内审人才库。从全县会计队伍中选择品德优良、业务精干、有责任心的会计加入到人才库，并定期对内审人才库成员进行培训。3.确定年度内审对象。每年与审计局对接，按照学校数量的20%左右确定本年度审计计划的数量，其中除审计局审计的单位外由教体局实施内部审计。4．编写年度内审工作计划。5.组织审计前培训。审计前由审计局对参加审计的工作人员进行集中培训。6.组织集中审计。正常情况由教体局牵头，审计局指导，利用寒暑假组织开展集中审计，审计分组进行，每组3人，每组负责1个单位审计工作，根据工作量大小为10-15天内完成基础工作，30天内出具审计报告初稿，经审计局挂勾科室、教体局财审科及局分管领导审阅后上领导班子会议研究通过。最终审计报告上报XX县委教育工委和县纪委监委派驻纪检组。六、相关事项---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---1.集中内审地点。因各学校上报财务账册，由教体局提供集中审计地点，审计地点相对安全、安静，水电、网络等办公条件齐全。2.内审用办公电脑及打印机用品由教体局购买。3.对抽用的学校会计，给予交通和生活补助。补助标准每人每天80元，由各学校自行解决，教体局...