西南财经大学《税法》教学实施方案一、课程基本信息课程名称：税法课程代码：080762学分：3学3学时/课，共48学时。二、任课教师、助教、教室等情况（-）任课教师：吕敏，财政学博士、副教授办公室：学科楼816答疑辅导时间:周四上午9:00-12:00电子邮件：lvmin@swufe.edu（-）助教：**、税收学研究生答疑辅导时间：双周星期四上午9：00-12:00答疑辅导地点：学科楼816（三）课程资源：教务处课程中心10910.16/（四）教室：F201实验室：（五）上课时间：每周一5-7节（六）纪律：1、无特殊情况，不允许无故缺课。2、每次作业须在规定时间内提交。三、阅读材料（一）推荐教材：中国注册会计师协会：《税法2014》，经济科学出版社,2014年版。（二）参考教材1.胡怡建：《税收学》，上海财经大学出版社2011年版。2.杨斌：《税收学》，科学出版社2011年版。（三）进一步阅读教材1.中国知网（wwcnki）相关文献2.国家税务总局网站：wwchinatax/3.OECD官方网站：wwoecdchina.org/---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---四、课程内容概要（-）课程目标1.理解并掌握税法课程的框架体系及主要内容。2.理解追踪最新税收实务动态。3.初步掌握各类企业应缴税款的核算。4.初步掌握税收征管的基本业务流程。6•了解国际税务合作法规的最新发展。（二）教学内容第一章税法概论第二章增值税第=章消费税第四章营业税第五章关税第六章企业所得税（一）第七章企业所得税（二）第八章个人所得税（一）第九章个人所得税（二）第十章小税种简介第十章税收征收管理第十二章税务行政法制（三）课程要求1.文献与参考书阅读作业：课堂进行随机抽查回答与提前指定汇报结合方式。2.平时课后作业：按时规定的时间交与助教进行批改，隔一周上课时间助教与授课教师进行评讲。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---3.课程设计：课程设计第2个教学周开始，以小组方式进行，每组由5-6名学生组成，设计报告以小组名义提交。（四）教学安排周次星期章节内容授课方式课时作业要求教师备注14第一章税法概论第一节税法概述第二节税法分类第三节税收法律关系第四节国际税法第五节税法的建立与发展课堂讲授/3思考讨论题：税收实体法要素主要包括哪些内容？吕敏24第二章增值税第一节增值税概述第二节纳税义务人第三节征税范围第四节税率第五节增值税的减税、免税课堂讲授/3思考讨论题：增值税的零税率与免税有何区别？吕敏34第六节销项税额与进项税额第七节应纳税额的计算第八节特定企业（或交易行为）的增值税政策课堂讲授/3思考讨论题：进项税额不能扣除的情形有哪儿种？吕敏44第九节中报与缴纳第十节增值税专用发票的使用和管理第十节出口货物退（免）税课堂讲授/3思考讨论题：如何计算不同情形下的出口货物退税？吕敏54第二章消费税第一节消费税概述第二节纳税义务人第三节征税范围、税率第四节计税依据课堂讲授/3思考讨论题：消费税的计税依据与增值税的计税依据一样吗？吕敏64第五节自产自用、委托加工、进口应税消费品应纳税额的计算第六节关于金银首饰征收消费税的若干规定第七节申报与缴纳课堂讲授/提问3思考讨论题：委托加工情形下委托方己经缴纳的税款应如何吕敏---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---处理？74第四章营业税第一节营业税概述第二节交通运输业营业税的规定第三节建筑业营业税的规定第四节金融保险业营业税的规定第五节邮电通信业营业税的规定第六节文化体育业营业税的规定第七节娱乐业营业税的规定第八节服务业营业税的规定第九节转让无形资产营业税的定第十节销售不动产营业税的规定第十一节营业税的减税、免税第十二节案例分析课堂讲授/提问3思考讨论题：交通运输业中程租、期租、湿租、干租如何理解？吕敏84半期考试吕敏94第五章关税第一节关税概述第二节纳税人及征税对象、税率第三节关税完税价格第四节原产地规定第五节关税减免第六节应纳税额计算第七节案例分析课堂讲授/提问3思考讨论题：在不同情况下，关税完税价格如何确定？吕敏104第六章企业所得税（一）第一节纳税义务人与征...