##省####发电有限公词基建财务决算审计方案一、公司基本情况######发电有限责任公司是由##省########公司与##县国有资产经营有限公司出资、由##县工商行政管理局批准设立的法人企业。企业法人营业执照注册号：#########o住所：##省##县。法定代表人：######□注册资金：#######万元。企业类型：有限责任公司。经营范围：水力发电、供电。成立日期：2000年#月#日。地税税务登记证编号：地税三字#######。国税税务登记证编号：国税字#####。######发电有限责任公司前身为##县##水电站，该站由##省计划委员会于###年#月以#计农（19##）0###号文件批复项目建议书，国家计委于19###0年##月以计农经［####］文件批复可行性研究报告，####年##月正式发电并投入运行。19##年1#月2#FI##省经济建设投资公司与##县政府了《资产重组合资协议》，##县##水电站于2###年#月#日重组为有限责任公討，注册资木为#######万元，其中：##省#####投资公司出资####万元，占注册资本的###%,##县国有资产经营有限公司出资###万元，占注册资本的###%□近三年企业经营情况：######发电有限公司控制流域面积###平方公里，库容##亿平方米，设计水头##米，最小水头#米，最大水头1##米，公司装有三台从####公司和##公司引进的单机容量为###万千瓦的灯泡贯流式机组，总装机容量##万千瓦，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---设计年发电量##亿千瓦时，年利用小时##小时，保证机组出力###万千瓦。二、审计目的(1)竣工决算编制的依据是否符合国家规定，各项清理工作是否全面、彻底，遗留问题处理是否合规。(2)经批准的项冃计划和设计概算的执行情况，查明有关超支和超支原因，有无概算外项目和超标准、超规模建设。(3)交付使用的资产是否真实、完整，成本计算是否正确，移交的手续是否完备、合规，查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因，并核实其投资额。(4)转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分，手续是否完整，内容是否真实，核算是否合规。(5)按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量，留足投资。(6)核实结余资金(即库存物资、结算资金和货币资金)的真实性，结余资金的处理是否合规，查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。(7)基建收入及处理是否合规，核算是否真实、完整。(8)各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。。三、审计范围“基本建设竣工项目概况表”、“基本建设项目财务决算表”、“基本建设项冃年度财务决算表”、“基本建设竣工项冃投资分析表"、“基本建设竣工项目成本表J“基本建设竣工项目预计未完工程及费用表"、“基木建设---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---项冃待核销基建支出表，'、“基木建设竣工项冃转出投资表”、“基本建设竣工项目交付使用资产表”的编制的真实性、完整性和合法性；具体内容为：（1）竣T决算编制依据；（2）项目建设及概（预）算执行情况；（3）建设成本；（4）交付使用资产；（5）尾工工程；（6）结余资金；（7）基建收人；（8）投资包干结余；（9）投资效益评价四、审计重点（-）基本建设项目投资及概算执行情况审计的主要内容：1、各种资金渠道投入的实际金额，资金不到位的数额及原因；2、实际投资完成额；3、概算审批、执行的真实性和合法性；4、概算调整的真实性和合法性。包括概算调整的原则、各种调整系数、设计变更和估算增加的费用等；5、核实建设项目超概算的金额，分析原因，并审查扩大规模、提高标准和计划外投资的情况；审查弥补资金缺口的，有无挤占、挪用其他基建资金和专项资金的情况。（二）基本建设项目建设支出审计的主要内容：建筑安装工程支出、设备投资支出、待摊投资支出、其他投资支出、待核销基建支出和转出投资列支的内容和费用摊提的真实性、合法性和效益性。（三）基本建设项冃交付使用资产情况审计的主要内容：1、交付使用的固定资产、流动资产是否真实，手续是否完备；---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---2、交付使用的无形资产的计价依据；3、交付使用的递延资产的情...