奶酪公司内部控制的基本框架方案目录一、公司简介2公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、公司治理的定义3三、公司治理的特征9四、起步和探索阶段12五、发展与创新阶段14六、内部控制的演进16七、内部控制的起源29八、内部控制的局限性32九、内部控制的重要性35十、内部控制与企业风险管理的关系分析38十一、企业风险管理41十二、项目基本情况50十三、组织架构分析53劳动定员一览表53十四、法人治理结构54一、公司简介---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（一）基本信息1、公司名称：xxx投资管理公司2、法定代表人：胡xx3、注册资本：560万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-6-47、营业期限：2013-6-4至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---资产总额6612.275289.824959.20负债总额3323.092658.472492.32股东权益合计3289.182631.342466.88公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入14052.7811242.2210539.59营业利润3351.292681.032513.47利润总额2684.912147.932013.68净利润2013.681570.671449.85归属于母公司所有者的净利润2013.681570.671449.85二、公司治理的定义（一）公司治理概念的文献回顾在不同的背景下，从不同的角度观察，公司治理有着诸多含义，加之机构和个人在实践中也形成了对公司治理的不同理解，因此如何定义公司治理，诸多学者和机构的看法见仁见智。比较典型的观点有以下几种。迈克尔詹森和威廉麦克林••1976年提出，由于股东和经理人员存在目标不一致性公司治理的目的就是为了协调经理人员和股东的诱因和动机，并使经理人员的自利行为产生的总成本降到最低。---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---另一种对公司治理基本问题的解释是科克伦和沃特克提出的。他们在1988年发表的《公司治理一文献回顾》一文中指出：公司治理问题包括高级管理层、股东、董事会和公司其他利害相关者的相互作用中产生的具体问题。构成公司治理问题的核心是：（1）谁从公司决策和高级管理层的行动中受益？（2）谁应该从公司决策高级管理者的行动中受益？一旦“是什么”与“应该是什么”之间存在不一致，则一个公司的治理问题即会出现。为了进一步解释公司治理所包含的问题，他们将公司治理分为四个要素，其中每个要素中的问题均由与高层管理者和其他利益相关者（或利益相关集团）相互作用有关的“是什么”与“应该是什么”之间的不一致引起的。具体而言，表现在管理者有优先控制权，董事过分屈从于管理者，工人在公司管理上没有发言权以及政府注册规定过于宽容，而每个要素关注的对象则是利益相关者（或利益相关集团）中的一个，例如股东、董事会、工人与政府，对于这些问题，可以通过加强股东的参与、重构董事会、扩大工人民主以及严格政府管理来解决。英国牛津大学管理学院院长柯林梅耶•1995年将公司治理解释为一种制度安排，他在《市场经济和过渡经济的企业治理机制》一文中，把公司治理定义为“公司赖以代表和服务于他的投资者的一种组织安排。它包括从公司董事会到执行经理人员激励计划的一切东西公司治理的需求随市场经济中现代股份有限公司所有权和控制权相分离而产生”。---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---奥利弗哈特•1995年提出了一个公司治理理论的分析框架，其认为，只要存在...