企事业单位关于全面实施内部控制建设实施方案一、活动背景内部控制是保障XX权力规范有序、科学高效运行的有效手段，也是医院目标实现的长效保障机制。党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出：“对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用”，为XX加强内部控制建设指明了方向。XX的内部控制建设已提上日程，按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《财政部关于全面推行行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）精神，结合《XXX市行政事业单位内部控制操作指引》和XX的实际情况，制定XX的内部控制建设实施方案，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到20XX年基本建成科学管理的内部控制体系。二、组织架构为了深入开展好此项工作，确保内部控制建设工作的顺利进行，同时保证该项工作达到预期效果，经XX院长办公会---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---充分讨论，决定开展此专项活动，将该专项活动纳入XX行政、党委、纪委近两年工作的重要内容，强化各临床医技科室、行政科室在经济管理和内部控制工作方面的联动与协作。为此，XX决定成立领导小组与活动办公室，由审计部为主要牵头科室。领导小组组长：XXX、XXX副组长：XX、XX、XXX、XXX办公室挂靠审计部。办公室主任：XX、XXX办公室副主任：XXX成员：XX、XX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXXX、XXX三、主要任务（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制按照内部控制要求，在XX主要负责人直接领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，目前业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。在XXXX年底前完成内部控制的建立和实施工作。（二）加强内部权力制衡，规范内部权力运行---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---根据XX的业务性质、业务范围、管理构架，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗。对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求，建立干部交流和定期轮岗制度。对轮岗后发现原工作岗位存在失职或违法违纪行为的，应当按照国家有关规定追责。（三）建立内部报告制度，促进内部信息公开针对内部控制建立和实施的实际情况，XX按照《单位内部控制规范》的要求积极开展内部控制自我评价工作。XX内部控制自我评价情况作为部门决算报告和财务报告的主要组成内容进行报告。积极推进内部控制信息公开，通过面向XX内部和外部定期公开内部控制相关信息，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的主要保---本文于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---障。XX通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。同时，医院将内部监督、自我评价与干部考核、追责问责结合起来，并将内部监督、自我评价结果采取适当的发生予以内部公开，强化自我监督、自我约束的自觉性，促进自我监督、自我约束机制的不断完善。四、保障措施（一）加强组织领导，充分认识全面推进XX内...