张体发(2008)1号体育局系统内部财务检查工作意见体育局下属各企事业单位、有关协会、俱乐部：组织内部财务检查工作是保证财务管理正常运作，并逐步走向制度化、规范化的有效措施，也是巩固和壮大体育经济的重要手段。为有计划、有步骤地开展市体育系统内部财务检查工作，进一步加强局属各单位内部财务管理与控制，更好的发挥预警作用，根据市体育局的工作要求，特制定《体育局系统内部财务检查工作意见》(以下简称《意见》)。一、组织财务内部财务检查工作的意义内部财务检查是一种独立的经济监督，通过财务检查监督活动，保证经济管理职能的实现。开展我局内部财务检查工作，一是有利于加强体育局主管部门的管理责任，防止其“漏管，失管”。二是有利于体育系统各级干部的清正廉洁，以拒绝或避免贪污、挪用等违法违纪现象的发生，及时发现问题，纠正错误。三是内部财务检查---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---情况作为政务公开的重要内容，有利于增强单位职工民主管理和民主监督意识。二、内部财务检查工作的时间、范围和内容时间：2008年起，每半年进行一次检查。范围：局属各事业单位、海尔斯体育文化有限公司、每年申请体育事业费和办赛经费的协会、俱乐部。内容：每月财务帐目。具体分为七个方面：（一）财务收支帐目；（二）货币资金，包括现金、存款；（三）有形资产，包括固定资产、维修工程，出售商品和库存等；（四）债权债务，包括暂收款、暂付款、内部往来等；（五）承包合同的签订、结算和兑现情况；（六）财务管理制度，财务公开执行情况；（七）收款票据的购入与使用情况。三、内部财务检查的步骤和方法1、内部财务检查步骤，分为三个阶段。（1）准备阶段。对待检查的单位，提前三天下达检查通知书，并由检查小组确定内部财务检查的工作重点。（2）实施阶段。由检查小组根据实际情况采取上门就地检查或报送检查，对被查的单位审查财务收支帐目和经济活动及其它有关事项，进行内查外核。（?）终结阶段。由检查小组对被检查的单位财务帐目情况撰写检查报告，作出检查处理的结论和整改意见报市局领导。2、财务检查方法，根据不同的对象采取相应的手段,完---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---成检查目标。(1)核查各单位帐目设置和帐务处理的合理性，收入支出的合理性，资金使用的效率性，是否专款专用。(2)重点检查开放场馆、库存商品(小卖部、食堂)等国有资产的安全完整，规范经营行为，对库存商品一月一清点，对固定资产半年一清点，定期检查资产、低值易耗品备查账，防止国有资产流失，同时检查费用支付的合理性与真实性，建立自我约束的管理机制，防范内部风险。(?)拓宽检查渠道，在财务收支检查基础上，开展内部成本控制评审等工作，降耗增效压缩费用，发挥内部财务检查的监督促进作用。对下属企事业单位和各协会的资产投入、处理、物资和奖品纪念品的采购等事项做到事前、事中监督，通过内部财务检查加强党风廉政建设，堵塞漏洞。四、内部财务检查的组织和人员配备为切实做好这项工作，体育局将组成财务检查工作小组，负责内审结果和报告的撰写，组成人员须具备二个基本条件：一是工作能力强，了解相关财会业务，有事业心与责任心；二是政治素质好、遵守纪律、正直公道、清正廉洁。具体组成人员在检查开始前另行通知。五、内部财务检查工作的两点要求1、开张内部财务检查工作，是强化单位内部管理，确保各项工作走上规范化轨道的重要举措。各单位主要领导要高度重视，财务人员要按照《意见》，认真抓好整改落实。2、内部财务检查人员作出的内审意见和整改建议报市局---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---领导作出指示后，待内部财务检查结论书送达之后,各被查单位和有关人员应引起重视，认真对照不足立即整改处理，争取做到内部财务检查工作质量好、整改效果好。内部财务管理与内部财务检查是企事业管理的核心环节，我们应在充分认识的基础上,严格按照加强内部财务管理实施方案执行，建立完善的内部控制机制，全员、全过程、全方位管理，...