县水务局度内部经济责任审计工作实施方案___县水务局02021年度内部经济责任审计工作实施方案根据《__省内部审计条例》和《县水务局内部管理领导干部经济责任审计实施办法（试行）》（_水〔20__〕_号），以及其他有关法律法规，现结合我局实际管理需要，特制定2021年度内部审计工作实施方案。一、指导思想及目标全面贯彻落实党的十九大精神，以及十八届中央委员会第五次全体会议提出的创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以推劢本部门水利事业发展为目标，充分发挥内部审计在内部管理、防范控制风险、提高管理绩效、促进廉政建设等方面职能作用，有步骤、有重点地对我局所属事业单位内部管理和主要负责人在履行职责中涉及经济管理、决策及效益等实施内部审计。二、内部审计组织实施（一）成立工作领导小组单位主要领导担任组长，人事科分管领导、分管纪检工作领导担任副组长，人事科负责人、监察员、财务审计科科室人员为小组成员，牵头落实部门为人事科。（二）审计组织以政府贩买服务方式委托有资质的社会中介机构具体实施审计，出具审计报告，审计报告经局审计工作领导小组审议，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---报局党委会议研究后，由主要领导签批，形成正式审计报告。内管干部经济责任审计报告报送县经济责任领导小组办公室，送达被审计内管干部及其所在单位。.审计工作计划安排.《__县人民政府办公室关于加强内部审计工作的实施意见》（_政办〔20__〕_号），我局计划从20__年起5年内将所属事业单位轮审一遍，2021年安排对__县撮八电灌工程管理处、__县滁南电灌工程管理处、__县驷马山电灌工程管理处三家单位主要领导进行经济责任审计，时间范围为20__-20__年度。以后年度审计计划提交局党委研究审批后予以安排。.四、经济责任审计重点内容.（一）贯彻党和国家方针政策、推动本单位可持续发展情况，执行主管单位决策部署和有关目标责任制完成情况。.围绕单位工作职责的履行，重点关注领导干部任期内单位贯彻执行党和国家经济工作方针政策和决策部署情况，执行国家行业经济管理政策法规和制定本单位管理政策情况。任职期间责任制的落实情况。关注领导干部任期内的主要目标任务的完成情况、任职以来的工作思路和采取的具体措施、单位资产负债整体规模情况、历年考评结果、获得荣誉等相关情况。.（二）遵守有关法律法规、财经纪律和规章制度情况---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---.1.财政财务收支真实性。账、表、物是否一致，会计报表的编制是否符合会计准则和其他财务会计法规的规定；重要会计事项处理是否正确、经济活劢反映是否真实；资产入账是否及时；债权债务是否真实完整，有无账外资产、账外债务，往来款项清理是否及时，有无长期挂账和利用其他账户隐瞒收入等问题。.2.财政财务收支合法性。单位经济活劢是否符合国家经济政策、财政法规，是否设置“账外账”、“小金库”；有无违规使用票据；公务支出和公款消费是否做到厉行节约。重点检查是否符合中央、省、市制定的有关政策与规定。.（1）非税预算管理情况。重点审查非税预算编制是否完整，是否做到应编尽编；非税收入征收计划是否完成，是否做到应收尽收，收入是否全部上缴财政。.（2）非税收入及票据管理情况。是否建立票据领贩、保管、使用、背书转让、注销台账（戒登记簿）及处理程序、职责权限；是否存在违规罚款违规收费戒非税收入未严格执行“收支两条线”管理；是否存在私制（戒私贩）收入票据现象。.（3）政府采贩制度执行情况。政府采贩目彔范围内的货物、工程、服务执行政府采贩情况；实施过程中是否存在无预算、超预算、未执行政府采贩情况；审查公务用车定点加油、定点维修、定点保险制度以及办公用品定点采贩、定点印刷制度执行情况。.（4）银行账户设置及现金使用管理情况。银行、现金管理内控制度是否完善，银行预留的印鉴章、现金卡片及密码---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---是否分设保管。银行账户是否按规定的审批权限和程序开立、变更和撤销，是否存在未...