奉化市合佳金属材料厂的资金管理问题及解决方案企业财务管理是对企业资金运动全过程进行决策、计划和控制的管理活动。目前,企业不但面对着国内各种激烈竞争,而且面临的国际市场竞争更加激烈,因此必须加强企业财务管理，提高经济效益，促进企业发展，从而，增强企业综合竞争力，才能使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。1奉化市合佳金属材料厂简介奉化市合佳金属材料厂地处宁波奉化市，临近温台甬高速出口处，交通便利，专业生产2CY13，3CY13，4CY13，系列不锈铁钢带，拥有冶炼，退火扎钢一条龙生产线，主营产品包括厨房刀具、不锈钢卷带、不锈铁卷带、刹车片等。作为一个不锈铁厂，其产品的生产基本流程主要包括：从收入原材料(废铁)——进行炼钢变成钢锭（形状如热水瓶芯子般）——进行热轧加工变为红色钢带（红色的卷料，属半成品）——进行酸洗后——进行冷轧——产品（带钢，熟称白料，如镜子般的闪亮），这种看似简单，但是问题很多，在资金，库存，应收账款，采购原材料上面存在的许多问题。笔者是从09年10月中旬进入奉化市合佳金属材料厂做出纳，差不多有半年的时间。半年的实习让我感觉到，一个会计对于生产企业的重要性。2该厂资金管理存在的问题及目前采取的措施2.1资金调动困难大货币资金管理不科学,周转缓慢,从而降低了企业的收益。有些中小民营企业误认为现金越多越好,造成大量闲置资金,影响了生产周转;资金使用缺少计划安排,不编制资金收支计划,盲目购置不动产,一旦市场发生变化,经济环境发生改变，就极易造成资金链断裂，从而陷入财务危机。奉化市合佳金属材料厂的产品主要依靠的原材料是废铁，这个需求量较大且价格也比较贵，因此需要的流动资金相对而言也比较大。比如原材料中主要收入刨花为主，其价格在3700-3900元每吨。基本上每个星期付一次的话就至少需要二十万。在此基础上还要加入一些辅助材料，因此这个大大增加了的资金的调动问题。因此，在这个方面，我们编制了一个资金使用计划。为了能保证生产正常运行,我们把有限资金合理分配、使用。实行财务统一管理、资金统一安排,严格用款计划,根据生产进度情况,着重安排重点项目、紧急项目的资金落实工作。2.2流动资金紧缺存货控制较差。奉化市合佳金属材料厂对存货缺乏有效管理,无存货计划、---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---无存货定期盘点和监督、检查制度,对日常存货的购、销、调、存等各个环节控制不到位,造成存货占有资金过大，影响了企业的资金周转。它的产成品，半成品以及原材料的购入时或多或少每个月都会产生一定的堆积。为了积极处理沉淀资金,盘活存量资产,加快资金流动性。以及原先我们公司有存贷资金闲置现象,一方面背着沉重的贷款,另一方面又存在着许多年不用的材料与设备资金运用不良的问题,如何把这部分呆滞资金灵活运用起来是我觉得比较重要且严重的问题。要加强存货控制。首先要建立健全存货管理内部控制制度,规范管理程序,堵塞漏洞，形成有力的内部管理制度和相互制约、相互支持配合的运行机制。其次,强化内部牵制，存货管理与记录必须分离,决不能把存货管理、记录、检查核对等一系列工作交由一个人来做。再次,要定期检查盘点，确保存货完整，准确无误。坚持以科学的方法来确定存货资金的最佳结构,从而保证企业资金结构趋向合理。针对物资设备部门的储备资金占用过大、积压物资较为严重的问题，我们财务部门将之处理为：每个月做内部报表，通过月报表，将仓库每个月的月底进行一次彻底实地盘存。若发现原材料较充足，则短期内可以不采购或少采购，发现产品堆积较多的，则把规格统一起来，一旦客户下订单时有这些规格的，我们就可以不需要重复生产，或少生产。这样一来，减少了巨大流动资金的压力，也加快了生产链，同时，给客户也留下了好印象，保证了一个周期发货的高效率化。2.3应收账款数额庞大应收账款周转迟缓。若应收账款管理水平不高,无严格的信用标准、信用条件和收账政策,更无相应的责任部门来组织落实,造成了大量应收账款沉淀,致使企业资金周转不畅,并隐含着较大的坏帐风险。当前,合佳金属材料厂就存在着应收账款及其他应...