某市国税局关于进一步加强内控机制建设工作的意见为进一步健全全系统内部控制机制，有效防控工作风险，全面落实依法行政和全面从严治党主体责任，巩固内控机制建设工作成果，提高内控机制建设质量，发挥内控机制在规范税务行政行为和防控税务执法风险方面的作用，积极探索内部控制活动风险识别、定级管理以及应对措施的操作指引。全市各级国税机关应针对岗责体系、流程设计管理制度等因素，结合本地实际，排查梳理政策制定、税收执法和行政管理工作中的风险事项，确定各类风险点。根据有关规定，结合工作实际，就进一步加强内控机制建设工作提出以下意见:一、提高认识，明确定位，突出重点（一）内控机制建设内容。以风险防控为导向，通过查找梳理、评估税务工作中的各类风险，制定完善并有效实施---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---一系列制度、方法、流程和程序，对政策制定风险、税收执法风险、行政管理风险以及由此产生的廉政风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。（二）内控机制建设定位。内控机制建设是一项全局性、系统性、基础性、长期性的工作，是贯彻落实全面从严治党的重要抓手，是规范权力运行、防范职务风险、促进依法治税、提高工作质效、保证纳税人合法权益的重要措施内控机制建设永远在路上，要高度重视，把内控机制建设作为一项长期性任务常抓不懈。严格按照“两覆盖、两优化、两提升”的目标要求，努力把全系统内控机制建设继续抓好抓实抓出成效。（三）内控机制建设原则。一是全面覆盖。涵盖国税工作的所有领域，贯穿决策、执行、监督的全过程，覆盖所有单位、部门、岗位和人员。二是突出重点。二、工作方案（一）宣传动员阶段。6月下旬至7月上旬，重点抓好部门内控机制建设工作的宣传动员工作，使干部熟悉内控、理解内控。结合学习贯彻科学发展观活动，通过党组中心组学习、科室集中学习、个人自学等方式，加强对内控机制的学习。充分利用行政管理系统、内部网页、板报等加强对内控机制的宣传加强廉政风险教育，营造内控机制建设的良好环境。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（二）定岗定责阶段。7月上旬至8月初，按照自治区国税局的要求进行机构改革后的部门设置，进一步细化岗位，明确各岗位、人员的职责、权限，编制岗位职责流程图。（三）风险排查阶段。8月初至8月底，各单位、各部门要对思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险等方面认真组织排查，对排查出的各类廉政风险源（点）要逐一登记，归类汇总，并就问题发生的原因风险级别和防范措施等进行分析，编制《廉政风险防范备忘录》，报市局内控机制建设领导小组办公室。（四）建立完善内控机制。9月上旬起至11月底止，重点围绕加强对决策权、自由裁量权、行政审批权、人事权、财务管理权、税收管理权和税收稽查权等方面权力的制约和监督，建立健全岗位管理的基本制度、规范运行的监督制度等方面入手，建立完善部门内控机制。（五）审核整改阶段。12月初至2010月底，各级纪检监察部门牵头与部门内控机制建设领导小组相关成员单位组成审核组，负责对各级各单位内控机制建设情况进行审核，对不符合要求的，责成相关单位进一步修改完善。各单位、各部门要充分认识加强部门内控机制建设的重要意义，按照市局的统一部署，扎实做好各阶段的工作。市局“反腐倡廉、税收执法、领导班子、行政管理四大监督保---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---障机制”牵头部门要组织力量对四大监督保障机制进行修改和完善，务必于8月底前将四大监督保障机制的修改完善意见报送市局部门内控机制建设领导小组办公室。通过制度创新有针对性地制定一系列具体管用的制度，破解工作难题，推动党风廉政建设深入开展，保证内控机制建设取得实效。一是执行与控制难对称，执法行为的复杂性、广泛性、时效性与监督控制的局限性和滞后性之间不对称。从执法内容来看，税收执法涉及很多个业务流程，适用税收法律、规章和规范性文件更是纷繁复杂；从执法客体来看，每...