应收款项管理办法和应聘医保局监督科科长岗位演讲稿汇编应收款项管理办法应收款项管理办法第一章总则第一条为加强**公司应收款项管理，确保货款及时回笼，保障资金安全，根据**公司相关规定，结合林实际，制定本办法。第二条本办法应收款项是指在经营活动中销售业务形成的应收账款、采购业务形成的预付款项和非购销业务形成的其他应收款。第三条财务部门按单位欠款类别和账龄进行分类管理，欠款单位类别按照枠公司会计制度规定的股份公司所属单位，关联单位和外部单位进行划分，账龄管理划分：（一）结算期或合同期内的正常应收款，超过结算期但在6个月以内的。（二）账龄在6个月至1年之间的。（三）账龄在1—2年之间的。（四）账龄在2-3年之间的。（五）账龄在3年以上的。第二章组织机构第四条业务部门根据业务量大小、资信程度等情况对客户实行分级管理。针对不同业务单位的具体情况，核定客户年度赊销额度，制定相应的信用政策。第五条财务部门负责应收款项的核算，每月分析应收账款情况，对应收款项的形成和清收履行会计监督职能，协助业务部门清收作，本着“谁经办、谁负责”的原则具体落实到人。第七条法律部门对业务合同条款的合法性、合规性负责审查，对发生债权纠纷的应收款项依法开展取证等工作，直至提请法律诉讼。第八条综合部门负责落实对欠款责任人的考核。第三章预付账---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---款管理第九条按照**公司相关规定，为防止资金风险，从外单位采购原料，原则上不得预付货款。第十条在卖方市场的情况下，确需预付的原材料品种，须由采购部门报主管领导审批，提出预付货款建议，报经**公司主管领导和总会计师签字同意后，方可执行。第十一条预付款须在款项付出之日起，两个月内清理完毕。财务人员督促业务经办人及时办理结算冲销预付款，对逾期未清预付款，月底反馈**公司领导。第四章应收账款管理第十二条仓储部门发料后，业务人员应及时将发料单、合同等送交财务资产部，经审核后开具发票，办理挂账手续，不得拖延，以免造成月末库存帐实不符。手续不齐全的一律不予办理，否则追究财务人员的责任。第九条财务部门要建立应收款项档案，以台账的方式进行管理，定期对应收款项的账龄进行跟踪分析。第十一条根据林公司对应收款项下达的最高限额，处应对应收款项进行日常监控：（一）月度跟踪。单位专（兼）职管理人员，应对本月形成的应收款项建立相应的台账，财务部门要协助提供有关资料，对超过结算期和预付冲销期限三个月的，专（兼）管人员要及时通知经办人员待岗进行清理。（二）季度分析。财务部门每季度对应收款项进行汇总分析，认真核对往来款项，发现有特殊原因和异常情况的要及时向业务部门通报，并向主管领导汇报，然后进行催办清理。第十三条业务人员应及时将开具的发票送交客户，并督促客户办理挂账手续，不得扣押发票。第十四条每月财务人员与客户核对往来账项，编制往来帐调节表，并落实差异原因。第十五条财务人员应及时将逾期应收账款反馈相关业务部门，协助业务人员清欠货款。第五章款项清欠第十六条对于逾期应收款项的直接责任人，根据逾期时间长短，给予一定的处罚。以合同、协议约定的收款时间为基准，对逾期1个月未收回的，直接责任人员应加紧进行专项催收；对逾期超过2年的，直接责任人下岗专职催收并从次月起停发月度奖金，对造成坏账损失的，视损失大小和情节轻重给以行政和经济处罚。第十七条应收款项责任人因工作调动或其他原因需离开所在单位时，应首先清收自己经手的应收款项，在未清收完毕的情况下，---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---人事部门不得办理调离手续。第十八条本规定生效日以前发生的应收款项按照“业务经办人是直接责任人、原部门负责人是第一督办人，现部门负责人为第二督办人的原则”进行清收。第十四条财务人员对纳入备用金管理的借款，要确保手续齐全，先清后借，坚持做到“前账不清，后账不借”o第六章附则第十九条本办法自下发之日起执行，以前文件规定与本办法不一致的，以本办法为准。第二十条本办法由...