目录一、预算审计部的职责范围…………………………………3（一）审计部的职责范围及职能………………………………………………3（二）组织架构及架构图………………………………………………3（三）预算审计部经理及副经理岗位责任制…………………………4（四）预算审计部土建、水电专业预算审计员岗位责任制…………6（五）预算审计部材料审计员岗位责任制……………………………7（六）预算审计部资料员岗位责任制…………………………………7二、预算审计部审核审计的治理方法及流程………………9（一）总则………………………………………………………………9（二）施工图预算及结算审计审核流程………………………………9（三）招投标文件及合同审核流程……………………………………11（四）材料（或设备）采购价格审计审核……………………………11（五）合同付款的审计流程……………………………………………12（六）审计部对外单审计审核工作……………………………………13三、**企业集团内单预结算治理方法实施细则………………15（一）总则………………………………………………………………15（二）差不多程序…………………………………………………………15（三）建安公司的内单预算、结算依据和要紧原则…………………16（四）北京***工贸有限公司内单预算、结算的依据和原则……17（五）材料公司的内单收入结算依据和原则…………………………17（六）其他子公司的工程类内单、预算、结算参照建安公司的预算结算方法执行……………………………………………………………17（七）关于材料材保费等几个问题的讲明……………………………18（八、九）外单资料治理………………………………………………19四、预算审计部合同价款治理方法…………………………20（一）合同分类…………………………………………………………20（二）总价合同的治理…………………………………………………20（三）单价合同的治理…………………………………………………20五、预算审计部档案治理制度………………………………21（一）总则………………………………………………………………21（二）档案收集…………………………………………………………21（三）归档处理…………………………………………………………21（四）修改与补充………………………………………………………22（五）资料的保管与借阅………………………………………………22一、预算审计部的职责范围（一）预算审计部的职责范围及职能预算审计部要紧职责范围是代表集团公司对下属的业务部门、子公司负责实施的工程施工类的劳务分包、专业工程分包、设备安装工程的招标文件、合同签订、工程合同付款的审核、施工图预算结算的编制审核，参加由业务部门、子公司组织的招标会议，对子公司的内单预算收入、结算收入进行审核确认，以及其他工程类项目的内单、成本测算、成本的核算审核；材料公司采取询价比价采购形式的材料价格的审核，集团公司开发的整体工程开工前招标标底的编制，合同订立与其他业务部门的配合工作，为集团公司在工程开发施工的决策上提供相关的数据参考，为财务核算提供基础数据，完成集团公司领导交办的其他审核审计工作。预算审计部的职能决定了各岗位人员在工作过程中，必须遵循以维护集团公司经济利益作为各岗位工作的差不多要求，对集团公司负责，对自己的岗位负责，对自己的一言一行负责。（二）组织架构1.预算审计部设部门经理一人，负责审计部的全面治理工作，监督指导各专业预算审计员对集团公司业务部门、子公司对外发包工程、劳务分包的招标文件、合同、预算、结算的审核工作及内单预算收入、结算收入、预算成本、结算成本的编制审核，主持较大工程的预算结算编制审核工作，布置集团公司安排的其他工作；2.设副经理一人，协助部门经理开展工作，对业务部门及子公司工程类招标文件、合同订立的审核及部门经理交办的其他事宜，配合部门经理对各专业预算审计员的核算结果进行审核确认；3.设土建预算员两名、水电预算员各一名，负责该专业的专业工程分包、劳务分包、施工图预算、...