《巴塞尔新资本协议》在中国实践中面临的困境及对策3800字摘要：关键词:金融是现代经济的核心，金融的健康发展是保证国民经济持续稳定发展的重要前提。因此,针对我国目前的所而临的各种金融风险制定相应的金融风险管理策略并进行适当跟踪以确保资金安全，提高资金利用效率具冇十分重要的现实意义。口20世纪70年代以来，在全球性通货膨胀、汇率和利率剧幅波动的背景下，金融衍生工具的不断创新，国际金融投机盛行，全球金融风波迭起，危机频发，引起各国政府和金融界的广泛关注，在这样的背景卜2004年6月，在1988年《巴塞尔资本协议》的基础上，巴塞尔委员会正式发布《统一资木计量和资本标准的国际协议：修订框架》，并要求成员国在2006年底实施该新框架，2007年底实施新框架的高级法。《新资本协议》蕴含了国际大银行先进的风险管理理念和技术，代表了风险管理的发展方向，其主要意义体现在：1.促进风险计量工具的发展和应用，推动风险的定量管理该协议的实施将全面促进外在坏境的改善，推动风险计量工具的研发。要实施内部评级法计量资木充足率，商业银行必须使用规范、细致的风险计量工具來估计风险参数，这也促进了银行对于各类风险计量工具的开发。《新资本协议》强调的应用测试要求风险计量的工具全面应用到银行的经营管理全过程，包括了审批决策支持、贷后风险预警和贷款分类、风险定价等，迫使银行利用风险计量工貝进行楮细化的风险管理。2.对风险的认识更加全面1988年的旧资木协议由于时代的局限主要考虑了信用风险，其他风险则隐含其屮。而金融全球化、混业化、复杂化的现实使人们越來越认识到金融风险的多样性、复杂性和综合性，故而新资本协议指出的风险几乎囊括了银行所耍面临的一•切风险，包括信用风险、操作风险和交易帐户等，同时对各种风险都相应规定冇一个资本标准要求。从而反映了国际金融领域全面风险管理发展的需要。3.提出了改进银行的风险管理组织框架和流程的要求《新资本协议》和全面的风险管理框架从不同角度描述『董事会推行风险悸理的垄木模式和总体要求，提出了设立战略委员会、风险管理委员会、审计委员会、由此构造多重风险防范体系，以确保经济资本的核心盾牌不被那些突发的不利因素击穿。4.可以改善资本管理，捉高资本效率，为银行发展提供后劲资木充足率管理是商业银行可持续发展的核心要素，也是外部监管和市场约束着力点。《协议》引导商业银行可从两个方面做好这项工作。一方面，资本是一个外生变量，是银行的硬约束，管理层应通过优化业务结构、改善资产组合，使现有资本相适应，达到监管标准和董事会要求。另外一方面，既要建立资木补充机制，使资木数量达到管理要求，又要不断优化资本结构，捉高资本质量，将资本充足率稳定在一个有利于持续发展的水平。然而新资木协议相对于1988年《巴塞尔协议》而言，虽然有了很人的改进，能够更全面、准确地衡量银行业存在的各种风险，并能够加强监管者对市场参与者的约束力量，但由于银行面临的风险更加复杂，衡量为管理风险的技术为手段也不断推陈出新，新协议屮仍存在不少问题，同时我国在具体实施过程中也必将碰到一些现实因难，笔者总结了一下，大概有以F儿点：1.未顾及经济金融化水平相对较低国家的特殊性。从各国经验看，正在加快经济金融化进程的国家由于金融资源迅速扩张，银行融资环境宽松，流动性风险相对较小。巴塞尔委员会在综合分析各国银行市场风险权重时，应该対经济金融化与货币自山化水平作和应的考虑。2.对银行的收益状况关注不够。新协议对银行健全性的关注仅集中于风险一个方血。实际上，银行的健全性取决于风险和收益两个方面：同样的信用风险和市场风险对赢利能力不同的两个机构形成的冲击是不一样的。因此，影响收益的所有因素都可能是银行资本要求的重要背景，资木充足性的确定其实与这两方面都冇关系，新协议的关注仅集中于风险是不够全面的。3.新协议实行示，资产风险权重的总体水平将人幅上刃，我国商业银行的资木充足率将进一步下降新协议把银行所承受的风险系统地分为信用风险、市场风险和其他风险，试图将银行经营活动包括所有表内、表外业务中所面临的主要风险都涵盖...