从数据起步做好实施新资本协议的前期准备（中国人民银行郑州培训学院，河南郑州450011）摘要：2008年是新资本协议实施准备的关键Z年，商业银行正在积极努力做好前期的各项准备工作，其中的数据问题是所要解决的首要问题。但是，我国商业银行的数据储备严重不足，且数拥缺乏规范性、数据质量不高。因此，商业银行应建立统一的数据管理架构，明确数据标准，加快进行数据处理T作，确保数据的及时性、准确性和全而性，为顺利实施新资本协议做好充分准备。关键词：新资本协议;数据基础；内部评级中图分类号：F832.33文献标识码：B文章编号：1008-7796（2008）04-0072-042007年2月，银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》（以下简称为“《指导意见》”），给出了实施新资本协议的时间表，耍求新资本协议银行①从2010年底起开始实施新资本协议。如果加时不能达到银监会规定的最低要求，经批准可暂缓实施新资本协议，但不得迟于2013年底。大型银行积极落实《指导意见》，都成立了项冃领导小组和项冃实施机构，编制了新资本协议实施规划，内部评级体系开发建设取得了明显进展。但若达到在实质上实施新资本协议，依然还有很长的路耍走。毕竟实施新资本协议是一项技术复杂、涉及而广的系统工程，并非一朝一夕所能完成。2008年是新资本协议实施准备的关键Z年，商业银行应增强紧迫意识，加强合作，扎实做好实施新资本协议的各项准备工作，包括强化数据基础、加快内部评级体系和风险计量模型的开发、推进风险管理组织体系和流程整合以及加强管理信息系统建设等。其中的数据管理是准备丁•作的重中Z重，因为数据是银行进行风险评估和测量过程中最重要的环节，并冃新资木协议对数抑的收集和处理均提出了明确和严格的规定。只有具备强大的数据基础风险计量模型才不会成为空中楼阁，内部评级体系才不会成为无源Z水。一、数据问题是实施新资本协议所耍解决的首耍问题数抑是内部评级系统的定命线，强化数据基础贯穿了系统设计、开发和应用的全过程。由于内部评级模型建立过程中，涉及的数据量大、来源渠道不一、运算程序复杂，计算效果很大程度上依赖丁•基础信息的真实性和完整性。在新资本协议有关违约概率（PD）、违约损失率（LGD）和风险敞口（EAD）的文件中，都明确提出了对于数据库和相关业务系统的要求。国际经验表明，大多数银行在内部评级系统建立中，将主耍精力花费在数据清洗和数据整合上。我国商业银行的数据储备严重不足，且数据缺乏规范性、数据质量不高，有些甚至是明显失真的或是无效的数据。这些问题如不及早解决，可能会导致评级结果发生偏离，严重制约内部评级系统的应用。为此，针对我国数据的现状，商业银行应加快数据处理工作,建立并实行完整、严格、一致的数据标准，制定数据质量管理规章，确保数据的及时性、准确性和全面性。新资木协议强调内部评级法（IRB）在风险管理和资本监管中的重耍作用，倡导国际活跃银行基于内部数据和管理标准，建立内部评级系统和管理制度，以提高风险管理的精确性、敏感性和标准化程度。可见，强大和符合新资本协议要求的数据基础，是建立内部评级体系和实施新资本协议的前提。从内部评级的角度看，没有强大的数据支持，风险评级系统将成为空中楼阁，失去其存在的意义。此外，在内部模型建立过程中，将涉及大量数据、运算程序也极为复杂，数据的准确性、一致性和完整性将直接影响着模型的效力。二、新资本协议对数据的具体耍求新资本协议十分重视计量方法的采用和数拯的收集，对信用风险、市场风险和操作风险在不同计量方法下的数据范囤、数据质量和数据时间上提岀了具体的要求。（一）信用风险管理的数据要求新资本协议处理信用风险的方法包括标准法和内部评级法，后者乂分为初级法和高级法。《指导意见》指出：新资本协议银行应采取内部评级法计算信用风险资本要求，银监会鼓励商业银行实施高级内部评级法。商业银行采用内部评级法来计量信用风险，要求涵盖具所有业务，包括表内业务（对公贷款、零售贷款和银行卡透支）、表外业务（用款支岀不确定的交易和衍生产品)。内部评级法的初级法和高级法耍求的数据名称相同，都包括四个关键...