合国资预算〔2012〕151号关于做好2013年度经营预算工作的通知各监管企业：经营预算是企业优化资源配置、提高经济效益的重要管理工具，对于推动企业实现战略目标、防范经营风险具有重要意义。为做好2013年度市国资委监管企业（以下简称企业）经营预算编制工作，进一步加强企业经营预算管理，提升预算管理水平，根据《合肥市国资委监管企业经营预算管理暂行办法》（合国资预算〔2008〕105号）和国家有关财务会计制度的规定，我们研究制定了《2013年度企业经营预算报表》及编制说明，现印发给你们,并就2013年度经营预算报表编制报送工作有关事项通知如下：一、编报范围、内容、编报口径（-）范围2013年编报企业经营预算的单位为市国资委监管企业。（二）内容2013年企业经营预算报告，由企业经营预算报表和经营预算说明书两部分组成（统一格式见附件）。各企业在编写经营预算说明书时，应当对上年度财务预算执行情况和存在问题进行总结、分析，对本年度预算编制工作组织情况、主要生产经营情况、预算编制基础、主要财务预算指标以及预算执行中需进行预算---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---调整的情形进行分析说明。（三）编报口径企业经营预算应按照《企业会计准则》口径编报。二、编报程序、执行与监督（-）企业经营预算报表的编制各企业应当采用合并口径编制本套预算报表，将所属子企业纳入编制范围。（二）企业经营预算报表的审核各企业应当结合内部预算编制工作程序，认真做好对所属子企业财务预算编制的指导与审核工作，以确保预算编制工作质量。按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的工作程序，认真做好各级子企业经营预算编制和审核工作，预算应重点审核上年度财务预算问题整改情况，2013年度经营预算编制基础、编制范围、编制口径、预算指标合理性、表间指标是否衔接、与企业战略规划、各类业务预算等是否衔接，财务预算情况说明书内容是否详实等。（三）企业经营预算报表的汇总各企业应当采用合并口径编制经营预算报表，对于因特殊原因暂未纳入企业2013年度经营预算报表编制范围的单位，应予以专项说明。（四）企业经营预算报表的报送各企业在组织做好本企业经营预算编制、审核、汇总工作的基础上，市国资委直接监管的二级及二级以下企业于2012年12月16日前将2013年企业经营预算报告草案（合并电子文档、纸质报告各1份）报送至市国资委经营预算处，抄报相关控股公司；各控股公司于2013年1月20日---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---前将2013年经营预算报告草案（合并及分户电子文档、合并纸质报告各1份）报送至市国资委经营预算处。（五）执行和监督市国资委将进一步完善经营预算执行监督制度，对经营预算与执行情况（财务决算结果）差异，按合肥市属重点监管企业负责人年度经营业绩考核有关规定实现经营预算与业绩考核挂钩管理。三、有关工作要求（一）科学预测，合理规划各企业要紧密结合本企业“十二五”规划，客观分析判断市场形势和政策走向，科学预测和确定年度经营目标，合理配置各项经济资源。预算目标的确定要正确处理好规模扩张与财务承受能力之间的关系，突出加强成本费用、应收款项、债务、担保、投资、捐赠等重大事项和关键指标的预算控制，注重运行质量改善和风险管控，确保企业持续、稳健发展。以往年度预算执行差异偏大的企业，要认真总结，努力提高预算目标的准确性。（二）要注重衔接各企业编报预算报表要注意与上报的年度业绩考核目标建议值和新一轮三年任期目标相衔接。业绩考核的经营目标建议值数据须来自企业经营预算，企业业绩考核目标建议值高低由经营预算来指导，即用经营预算来指导业绩考核工作。（三）要确保质量各企业要高度重视经营预算管理工作，认真组织开展2013年度经营预算工作，在编制上做到格式规范、数据准确、逻辑关系严密清晰，并在---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---规定的时间内完成上报。企业在经营预算编制工作中如遇问题，请及时与市国资委（经营预算处）联系。联系人：蔡霞，电话：3536581。特此...