珠海市市属国有企业内部审计管理暂行办法第一章总则第一条为加强珠海市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称企业）的内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作，保障企业经营管理符合国家各项法律法规要求，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关法律法规，制定本办法。第二条企业开展内部审计工作，适用本办法。第三条本办法所称企业内部审计，是指企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对木企业及下属企业（单位）财务收支、经营绩效以及经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价。第四条企业应半按照国家有关规定，依照内部审计准则的耍求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制稈•序的有效性，防范和化解经营风险，维护企业止常生产经营秩序，促进金业提高经营管理水平，实现国有资产的保值增值。第五条国资委依法对企业内部审计工作进行指导和监督。第二章内部审计机构设置第六条企业应半按照国家有关规定，依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，建立和对独立的内部审计部门，配备相应的专职工作人员，建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化企业内部监督和风险控制。第七条企业内部审计部门依据国家有关规定开展内部审计工作，直接对企业董事会（或主耍负责人）负责；企业内部审计部门应当接受国资委审计机构的监督和指导，并在国资委派驻的财务总监的带领和指导下开展审计监督工作。第八条企业内部审计人员应当具备审计岗位所必备的财务会计、审计等专业知识和业务能力；内部审计部门的负责人应当具备相应的专业技术职称资格，但不得由本企业会计核算部门的负责人兼任。第三章内部审计部门主要职责第九条根据国家有关规定，结合出资人财务监督和金业管理工作的需要，企业内部审计部门应当履行以下主要职责：（一）制定企业内部审计工作制度，编制金业年度内部审计工作计划；（二）对本企业及其下属企业的财务收支、财务预算、财务决算、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；（三）组织对下属企业的负责人进行任期或定期经济责任审计；（四）组织对可能存在重大财务异常情况的下属企业进行专项经济责任审计工作；'（五）对本企业及其下属企业的基建工程和重大技术改造、大修等的立项、概（预）算、决算和竣工交付使用进行审计监督；（六）对本企业及其下属企业的物资（劳务）采购、产品销售、工程招标、对外---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---投资及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督；（七）对本企业及其下属企业内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对企业有关业务的经营风险进行评估和意见反馈；（八）其他事项。第十条企业内部审计部门应对下列情形的下属企业组织进行定期或不定期的内部审计工作：（-）控股的企业；（-）国资委授权监管的企业；（三）所属的境外企业。第^一条企业内部审计部门应半加强对社会中介机构开展本企业及其下属企业有关财务审计、资产评估及相关业务活动工作结果的真实性、合法性进行监督，并做好社会中介机构聘用、更换和报酬支付的监督。第十二条企业内部审计部门相关审计工作应当与外部审计相互协调，并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关工作资料。第十三条企业应半依据国家有关法律法规，完善内部审计管理规章制度，保障内部审计部门拥有履行职责所必需的权限：（一）参加企业有关经营和财务管理决策会议，参与协助金业有关业务部门研究制定和修改企业有关规章制度并督促落实；（二）检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅有关生产经营活动等方而的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；（三）对与审计事项有关的部门和个人进行调查，并取得相关证明材料；（四）对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可作出临吋制止决定,并及吋向董事会（或企业主要负责人）报告；（五）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃...