企业税务管理中存在的问题及优化对策分析张建松[摘要]随着我国市场环境逐渐变得复杂，企业生产经营过程中的税务风险也随之而来。税务管理问题对于一家企业而言是至关重要的，这需要企业开展合理的经营管理，需要税务筹划人运筹帷幄，企业内部应该建设有效的风险管控机制，以防企业陷入税务纠纷的负面影响中，为企业带来损失。为此，文章就企业税务管理中会遭遇的税务问题进行探讨，希望企业能够重视税务管理，建立风险意识，保证企业的可持续发展。[关键词]企业;税务管理;税务筹划[DOI]10.13939/jki.zgsc.2021.03.160随着全球经济一体化的市场改革，税收成本对于各家企业来说都越发沉重，面对这一情形，企业可以采取合法节税的多种手段，比如避税筹划、节税筹划等方式，实现合理避税。首先，可以采用税收洼地相关政策，通过注册新公司享受国家有关的税收返还政策;其次，可以利用小微企业的有关优惠政策，选择合适的纳税主体分拆业务;最后，针对高新企业的税收优惠政策有目的性地调整业务制造条件，享受国家方面的扶持政策，享受高新技术企业应得的税收优惠。1企业税务管理存在的问题---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---企业税务中存在着不容乐观的问题，许多企业在税务稽查中被查出偷税漏税的行为，这给合法税收的风气造成了极坏的影响，带动了不良的风气和现象，所以税务部门提高了税务管控，对于偷税漏税的企业采取严厉的处罚，这不仅加大了合理避税的难度，更破坏了行业其他企业的利益，所以为了提高企业的税务筹划水平，企业必须端正自身态度，不要抱有侥幸心理，需要进行合理、合法的税务筹划。1.1企业的管理人员对税务筹划认识浅薄（1）中小企业的纳税意识淡薄，认为税收就是大企业大集团的事情，他们这些企业还未发展成型，不用缴税纳税。认为税务筹划就是“变着法”偷税避税的手段，导致企业在不知不觉中就走上了违背法律法规的道路，这种对于税收浅薄粗陋的看法，会导致企业决策层做出许多冲动决策，这种决策往往都带有高风险，为企业日后的税务风险埋下了隐患。（2）我国税法制定的条例并不完善，所以税务部门会根据年度或者季度在税收上遇到的问题，不断总结归纳，然后进一步修改税务条例，企业中的税务筹划人员要积极地关注新的税收政策，及时跟进，为企业排除潜在的税务风险。（3）企业税收筹划方案违法，企业税收筹划是在不违背现行税法的前提下合理合法地进行税务筹划活动，最大限度地为企业减少税收。然而制定的部分筹划方案不当，不知不觉中触犯了税法底线，这是因为税务筹划人员对于现行税法了解太少，制定的筹划方案存在漏洞或者反向利益，无法为企业提供效益。部分企业没有确定的筹划目标，单纯的追求税负的最低数值，导致筹划方案实施之后收益甚微，无法为企业带来利润。这种错误的筹划决策，只能白白地浪费企业的经济效益，发生这种情况的原因也是因为税务筹划人不够了解现行税法导致的。（4）国家相关优惠政策的错误使用。在经济萧条的时期，国家为了“拉”中小企业一把，会根据当时市场的经济状况，适时地颁布一些税收优惠政策，企业---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---的税收筹划人作为财务人员应该拥有灵敏的嗅觉，要随时抓住稍纵即逝的良机，随时准备着在优惠政策下来第一时间向有关部门提交相关数据材料。但是，企业要充分认清政策所需的资格和条件，考量自身企业是否具备享受优惠的政策，如若不符合优惠政策，又该如何改变才能享受。若是企业不能赶上这场“及时雨”，只会被同行的竞争对手远远甩在身后，商场如战场，身处一线城市的大环境中，企业不进则退，在潮流中退却的企业也就意味着离破产不远了。所以一切企业都会在有限的时间最大程度地享受国家扶持的政策红利。身为税务筹划人一定要熟知现行税法，尽可能地为企业降低税务风险，享受政策优惠。（5）企业兼并活动所带来的风险，大企业在兼并其他企业的时候也需要注意兼并的企业是否在兼并之前就有重大负债或者重大信用风险危机，如若忽略了这一点，那么收购兼并后的企业很可能产生诸多税务风险。[1]1.2...