供应链服务企业内部审计管理办法2020年8月目录TOC\o"1-3"\h\z、总则32、审计机构和人员42.1.机构设置42.2.审计人员43、审计职责和权限53.1.审计职责53.2.内部审计权限53.3.内部审计管理64、审计分类64.1.财务基础审计64.2.经济责任审计64.3.内部控制审计74.4.经济效益审计74.5.专项审计75、审计程序76、审计报告和审计落实87、罚则98、附则9供应链服务企业内部审计管理办法总则目的和依据---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---为加强和规范公司内部审计工作，建立健全内部审计制度，保证内部审计质量，明确内部审计责任，落实审计问题整改，提高审计整改质量，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计的规定》等上市公司有关法律法规和相关规定，结合xx有限公司（以下简称：公司）实际，制定本办法。术语定义内部审计是公司内部独立客观的监督和评价活动，通过系统化、规范化的方法,审查和评价公司及所属企业的财务收支、资产质量、经营绩效及内部控制的真实性、合规性和有效性，促进公司战略目标的实现。适用范围内部审计的实施对象是公司及所属分公司、子公司、联营及合营公司等（以下简称“所属单位”）。约束对象本办法用于确定公司内部审计的机构设置、职责权限、工作组织、人员要求及奖惩等。管理原则内部审计遵循独立性、客观性、重要性、谨慎性、建设性和成本效益原则。内部审计以监督和服务为核心，以风险为导向，以有关法规和公司制度为依据，目的是促进公司健全内部控制，降低经营风险，提高经营管理水平，防范违法违纪行为，维护公司合法权益和股东利益。审计机构和人员机构设置公司董事会下设专门委员会—董事会审计委员会，制定审计委员会工作实施细则并报董事会审议批准。纪检审计部（巡察办）是公司设立的专职内部审计机构，是公司董事会审计委员会的专门工作机构，在公司董事会审计委员会指导下，依照国家相关法规、政策和公司内部控制制度要求，负责牵头组织开展各类审计工作。纪检审计部（巡察办）独立行使内部审计监督权，对审计委员会负责并报告工作，接受上级审计机关的业务指导和监督。纪检审计部（巡察办）提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改和整改落实情况须同时报送审计委员会。审计人员---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---审计人员应掌握审计、会计、税务、企业管理等相关法规和专业理论知识，能够发现问题并提出处理意见。纪检审计部（巡察办）负责人应具备相应的专业技术资格。审计人员工---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---