MP02.09.02.05办公费报销---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---...完完完完完完完完完吐哈油田财务资产处原始票据原始票据MP02.09.02.83财务网上报销系统预算管理原始票据完完完完完吐哈油田相关业务部门所属单位开始01相关业务部门粘贴票据所属单位员工02相关业务部门录入信息并提交所属单位员工F1F1.1A财务网上报销系统预算额度不足或有预算额度，且无预算不需要票据审核03相关业务部门验收所属单位员工通过不通过---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---完完完完完完完完完完05审批F2.2A通过06审核F3F3.2M/A04相关业务部门审批所属单位主管领导F2财务网上报销系统F2.1A通过不通过会计核算中心费用核算科科长财务网上报销系统不通过会计核算中心费用核算科费用核算岗位财务网上报销系统原始票据---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---完完完完完完完完完完费用报销单财务审核已通过财务审核未通过07相关业务部门原始票据打印费用报销单所属单位员工费用报销单财务网上报销系统MP02.01.08.05MP02.12.02.05.01财务报销凭证编制财务报销收付款（先编制凭证...1.风险（1）F1费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核（2）F2费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（K）（3）F3费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（K）2.控制措施1）F:费用报销预算额度不足或无预算通过审批或审核---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（1）F1.1A在财务网上报销系统定义预算名称并设定预算额度，系统自动控制预算执行（适用于差旅费、探亲费、会议费、招待费、办公费、专项费、运费仓储费、医疗费等费用报销流程）2）F:费用报销、借款申请、付款申请未经审批者有效审批（1）F2.1A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）（2）F2.2A相关业务审批者按照职责权限对费用报销、借款申请、付款申请进行审批。以最终审批生效环节为关键控制点。（适用于费用报销、借款申请，付款申请流程）3）F:费用报销、借款申请、还款申请、付款申请未经财务审核者有效审核（1）F3.2M/A对于费用报销流程：费用管理岗对以下四方面进行审核：1、审核原始票据的真实有效性；2、审核报销单和原始票据填写是否一致;3、审核报销单的填写是否规范；4、审核原始票据传递的及时性和完整性对于借款申请、还款申请、付款申请流程：费用管理岗对以下两方面进行审核：1、审核借款、还款、付款申请的真实有效性；2、审核借款、还款、付款申请的填写是否规范。（财务审核环节）（适用于费用报销、借款申请、还款申请、付款申请流程）3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08.05财务报销收付款MP02.09.02.83财务网上报销系统预算管理MP02.12.02.05.01财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）01粘贴票据相关业务部门所属单位员工原始票据---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---02录入信息并提交相关业务部门所属单位员工原始票据03验收相关业务部门所属单位员工原始票据相关业务部门所属单位主管4审批领导会计核算中心费用核算科科5审批长会计核算中心费用核算科费06审核原始票据；费用报销单用核算岗位07打印费用报销单相关业务部门所属单位员工费用报销单；原始票据4.流程接口MP02.01.08.05财务报销收付款MP02.09.02.83财务网上报销系统预算管理MP02.12.02.05.01财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---