企业资金管理分析邱艳菊[摘要]随着经济的快速发展，资金管理贯穿企业生产经营的始末，是企业财务管理的核心内容，也是企业管理工作的重要环节。资金就是一个企业的生命线，资金管理在企业管理中发挥着越来越重要的作用，科学、适宜的资金管理活动既有效促进企业内部资源的优化配置，也利于企业生产及经营规划的有序施行，整体上更益于实现企业的长效健康发展，只有加强和完善企业的资金管理才能更好地解决我国企业在发展过程中存在的一系列问题，从而强化企业资金的管理，提高资金使用效益，防范财务风险，维护公司整体利益。[关键词]企业;资金管理;强化探析[DOI]10.13939/jki.zgsc.2021.03.0891简述在企业常规财务管理中，资金管理属于不可或缺的必然内容，管理的优劣往往会直观影响企业财务资金的利用效率及效益，也紧密关联着企业的市场竞争力。顺势革新、优化财务资金管理的模式，不仅有利于强化企业资金管理水平，还对高效、合理配置企业资源有积极效用，因此，强化资金管理在显著提升企业风险防范能力的基础上，还有益于优化应对高速增长的经济压力，从而促进企业的高效发展。2常见的问题---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---2.1企业对现金流量管理没有足够的重视在我国大多数企业管理过程中，管理者往往追求企业利润最大化，忽视现金流量的增加，但是利润的增加并不等同于现金流量的增加，利润的提升有可能是通过增加企业的赊销活动，实际中赊销并不能及时地转化为现金，很容易出现企业利润高但是资金流入少的问题，致使企业面临资金周转不灵甚至资金链断裂的风险。2.2资金管理意识淡薄资金管理属于现代化财务管理中的一项必要环节，而在现实境况中，却存在多数企业的资金管理意识较为淡薄，譬如未建立长期有效的资金预算管理机制，或者无法做到按照资金预算控制资金收付，有的甚至将预算束之高阁，预算与实际严重脱节，缺少对资金使用周期、利用效率等的合理规划;财务管理工作中没有充分考虑资金时间价值，使企业的资金管理变得盲目。因缺少对市场环境、发展趋向以及企业战略部署等方面的洞悉，从而导致资金利用、筹措及配置等方面的不健全，会极大制约企业项目投资及决策的准确性，缺乏对未来风险的合理评估，导致企业决策失误。2.3资金使用效益低下因企业资金管理水平低，致使企业资金使用效益低下，该方面较常见的体现就是企业集团或子公司开立多个银行账户，导致资金分散，不利于企业优化资金管理工作，当企业资金处于分散化状态时，往往难以有效呈现出资金投入的综合成效，并且也极大削减了资金的利用效率。此外，由于企业集团缺乏统一的资金管理，既增加了企业的资金负担，也会造成企业集团资源浪费及资金使用效益低下，严重制约企业的健康发展。2.4资金管控不足由于企业的资金管理需保障运行的有效性、稳定性以及合理性，对此，重视对资金的能动调度与优化分配也十分必要。然而，在企业现实运作中，还常存在---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---漠视循环性，对事前、事中、事后等不同阶段的分类尚不明晰，缺失计划与统筹，致使整体的资金管理滞留于形式层面。此外，在反馈资金流向方面，还存在未能及时构建信息反馈制度，继而使市场应变能力减弱，最终不利于企业有序运营。3应对措施3.1建立健全完善的内控制度3.1.1强化资金预算编制工作建立健全企业资金内控管理制度，必须强化资金预算和计划的编制工作，设置有效的监督职能，制定严格的考核制度，准确核算预算数与实际完成值的偏差，一旦出现偏差，应及时查找原因，无论是正差还是负差，超过一定范围后，均需按照考核标准严格执行，在妥善完成事后监督的前提下，增强对事前与事中的监督，实现事前预算、事中控制、事后核算及考核流转过程的全面控制，使资金流转的内控制度不再流于形式。3.1.2资金支付的审批权限建立健全企业资金内控管理制度，必须制定适合公司的资金支付审批流程，在制度中明確规定各层级领导的签批范围及权限，各业务部门按照审批流程严格执行资金审批，财务部门对审批流程进行监督和检查，各审批流程完结...