国有企业内部审计规定模版3.2.2评价职能：通过对企业领导人员任职期间资产、负债、权益及损益的真实性、合法性和效益性以及重大经营决策等有关经济活动进行审计，客观评价企业领导人员的经营工作业绩和经济责任。通过对工程项目管理实施情况以及财务状况的审计，客观评价工程项目的经济效益情况。咨询服务职能：通过监督检查和评价企业内部控制系统的健全性、有效性，风险管理过程的客观性、合理性，发现并预防各种形式的错误和舞弊，并提出进一步改进的咨询建议。为企业增加价值。咨询职能是建立在检查和评价职能基础之上的，而检查和评价活动的目的是为了咨询服务，即检查、评价、咨询职能辨证统一于增加企业价值、实现企业目标。审计权限审计机构具有履行审计职能的一切必要权限。要求被审计单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表、合同和其他有关文件、资料。参加公司财务管理和经营决策方面的有关会议，参与研究制定、修改有关规章制度。在审计过程中可以行使下列权限：召开与审计事项有关的会议；检查会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料和资产，查阅有关文件、资料；检查管理和核算财务收支的计算机系统及其反映的电子数据和有关资料；对审计事项的有关问题，向有关单位、部门和个人进行调查，并取得证明材料；对正在进行的严重违反财经法规，严重损失浪费行为，作出临时制止决定；提出纠正、处理违反财经法规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的部门和人员，提出追究责任的建议。对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及其他与财务收支有关的资料，经董事长批准，有权暂时予以封存。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---对阻碍审计工作，拒绝提供有关资料的，在报经分管领导、董事长同意后，可以采取必要的临时措施。有权参与经济合同签约的前期工作，对被审计合同及合同实施中的有关问题提出审计意见。对违反本规定的单位和个人，有权建议公司给予通报批评或行政处分。审计内容与形式审计法律部依法对公司本部各职能、各业务部门的下列事项进行审计：单位财务计划预算的执行和决算；财政、财务收支及其有关的经济活动；经济效益；内部控制制度；经济责任；公司承接的重大项目（含总承包、项目管理项目）；公司建设项目预（概）算、决算；国家财经法规和部门、单位规章制度的执行；对公司本部及下属各单位与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况；投入资金、财产的经营状况及其效益，进行内部审计监督；公司主管领导交办的以及其他需要审计的事项。为充分发挥公司内部审计的效能，公司开展的内部审计强调关口前移，常规审计和随机审计并举。根据公司本部组织机构、管理方式、分配方式的调整，对公司本部各业务部门的审计监控工作将以随机审计为主，主要工作内容为：检查指导督促其财务管理工作、经营活动、物资采购、成本费用、奖金的分配等有关规章制度的建立。加强其执行国家财经法规和公司、部门规章制度的情况检查，特别是公司财务管理办法、生产经营管理办法、部门分配方案的执行情况监督。加强对其责任制的执行，特别是经营收入申报的真实性和及时性的监督，进行对经营业绩的鉴证。在原有审计监控内涵的基础上，结合工程总承包等业务的全面推进，调整充实审计监督手段与内容。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---结合大型业务的开展，适时实行工程项目全程性的审计监督。重点检查不相容职务的分离、授权批准、业务流程的遵循、责任制的执行和款项的支付等情况。开展公司承接的重大工程项目的专项审计。针对各业务部门开展合作业务的情况,促进建立合作业务的监督制约和问题反馈机制，加强对其执行公司各项制度情况的检查。在确定长期业务合作关系、签订必要协议时，必须就实施内部审计监督的内容进行明确。公司与本部各业务部门主要负责人签订技术经济责任书，审计法律部参与技术经济责任书起草的会签并于年终对各业务部...