中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)项目行次累计金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳所税得额收入总额1税务机关核定的得所税应率（%）2得所税纳应额（1行×2行）3按成本费用核定应纳所税得额成本费用总额4税务机关核定的得所税应率（%）5得所税纳应额〔4行÷（1－5行）×5行〕6按经费支出换应算纳所税得额经费支出总额7税务机关核定的得所税应率（%）8换算的收入额〔7行÷（1－8行）〕9得所税纳应额（8行×9行）10税得所纳应额的计算税率（25%）11税得所纳应额（3行×11行或6行×11行或10行×11行）12减免所额税得13应补（退）所税得额的计算已预缴所额税得14应补（退）所税得额（12行－13行－14行）15谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所税得法》、《中华人民共和国企业所税得法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年月日税纳人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期：年月日受理日期：年月日---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---国家税务总局监制中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)一、本表为按照核定征收管理办法（包括核定应所税得率和核定税额征收方式）缴纳企业所税纳的税得人在月(季)度申报缴纳企业所税得时使用，包括依法被税务机关指定的扣缴义务人。其中：核定应得所税率的税纳人按收入总额核定、按成本费用核定、按经费支出换算分别填写。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填报的“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。企业年度中间开业的税纳人填报的“税款所属期间”为当月(季)度第一日至所属月(季)度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的税纳人全称。三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应得所税率税纳的人填报此行。填写本年度累计取得的各项收入金额。2、第2行“税务机关核定的得所税应率”：填报主管税务机关核定的得所税应率。3、第3行“应得所税纳额”：填报计算结果。计算公式：额得所税纳应=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定得所税应的率”。4、第4行“成本费用总额”：按照成本费用核定应税所得率的税纳人填报此行。填写本年度累计发生的各项成本费用金额。5、第5行“税务机关核定的得所税应率”：填报主管税务机关核定的得所税应率。6、第6行“应得所税纳额”：填报计算结果。计算公式：额得所税纳应=第4行“成本费用总额”÷（1-第5行“税务机关核定的得所税应率”）×第5行“税务机关核定的税应所得率”。7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳税纳的税得所人填报此行。填报累计发生的各项经费支出金额。8、第8行“经税务机关核定的得所税应率”：填报主管税务机关核定的得所税应率。9、第9行“换算的收入额”：填报计算结果。计算公式：换算的收入额=第7行“经费支出总额”÷（1-第8行“税务机关核定的得所税应率”）。---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---10、第10行“应得所税纳额”：填报计算结果。计算公式：应额得所税纳=第8行“税务机关核定的得所税应率”×第9行“换算的收入额”。11、第11行“税率”：填写《企业所税得法》第四条规定的25%税率。12、第12行“应税得所纳额”（1）核定应得所税率的税纳人填报计算结果：按照收入总额核定应得所税率的税纳人，应额税得所纳=第3行“应得所税纳额”×第11行“税率”按照成本费用核定应得所税率的税纳人，应额税得所纳=第6行“应得所税纳额”×第11行“税率”按照经费支出换算得所税纳应额的税纳人，应税得所纳额=第10行“应得所税纳额”×第11行“税率”（2）实行核定税额征收的...