安徽省旅游集团清产核资工作培训资料2004编制单位：安徽凯吉通会计师事务所编制日期：2004年12月1日通讯地址及联系方式如下：地址：合肥市金寨路215号康园大厦9楼联系电话：（0551）传真号码：（0551）E-mail:bzfcpa@sina.com邮编：资料目录资料页次一、清产核资具体方案（共56页）3-59二、报告参考格式（共16页）60-751、清产核资审计报告（共12页）（含报告封面、目录、正文、损失说明）2、内部控制审核报告（共4页）（含标准无保留及保留意见报告版本）三、企业清产核资报表（共21页）76-96四、清产核资报表编制说明（共26页）97-122五、清产核资内控问卷（共24页）123-1461、采购与付款循环调查问卷（4页）2、仓储与存货循环调查问卷（3页）---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---3、工薪与人事循环调查问卷（2页）4、控制环境调查问卷（3页）5、会计系统调查问卷（2页）6、生产循环调查问卷（3页）7、投资与筹资循环调查问卷（3页）8、销售与收款循环调查问卷（4页）六、损失申报说明147七、清产核资文件（共24页）148-1721、关于做好《企业会计制度》工作的通知（国资评价[2003]45号）2、关于印发中央企业清产核资工作方案的通知（国资评价[2003]58号）3、关于印发《企业资产损失财务处理暂行办法》的通知（财企[2003]233号）4、国有企业清产核资办法八、安徽省旅游集团关于执行企业会计制度相关会计政策的规定173-177方案目录项目页次第一章：总则4第二章：清产核资的范围4-5第三章：清产核资的目的5第四章：清产核资的方法5-6第五章：清产核资的基准日6第六章：清产核资法规依据6-7第七章：清产核资的资料范围7-8第八章：资产损失认定的依据8-11第九章：资产损失认定的原则11-12第十章：财产清查的步骤12第十一章：企业财产清查的程序12-14第十二章：审计工作程序14-16第十三章：清产核资的内容及要求16-52第十四章：内部控制的审核内容及要求52-54第十五章：清产核资表格及报告54-56第十六章：项目组织工作56-57第十七章：项目的时间安排57-58第十八节：中介机构的协调与配合58第十九章：附则59安徽省旅游集团清产核资工作具体方案---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第一章总则第一条安徽省旅游集团为了执行《企业会计制度》，按照国务院国有资产管理委员会颁布的《企业清产核资办法》应进行清产核资，经申请立项已获批准。第二条为保证安徽省旅游集团清产核资工作的顺利进行，指导和规范清产核资工作的具体操作程序，提高安徽省旅游集团清产核资工作的效率，特制定安徽省旅游集团清产核资工作具体方案（以下简称“具体方案”），供此次清产核资参与单位使用。中国最大的资料库下载第三条本具体方案按照国务院国有资产管理委员会颁布的《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》、《国有企业清产核资办法》及相关配套规定和财政部颁布的《国有企业申请执行<企业会计制度>的程序及报送材料的规定》，结合安徽省旅游集团的实际状况编写而成。第二章清产核资的范围第四条清产核资范围：根据国务院国有资产管理委员会的要求此次清产核资包括集团所属全部子企业、事业单位、分支机构，含已执行、尚未执行企业会计制度的中外合资、股份制企业等。第五条此次参与清产核资的企业范围比集团合并报表编制范围要广，即：只要同时满足下列条件的子企业均包括在清产核资范围内：1）独立法人；2）独立核算；3）能编制完整的报表，只要未撤消，未清算，不论是否资不抵债、空壳公司均在此次清产核资范围。3、新筹建企业可不进行清产核资，但应纳入清产核资报表范围。4、上年已进行清产核资的企业，以帐面数过入清产核资报表范围。5、事业单位首先将报表转为企业表再进行清产核资。6、基建单位也应纳入此次清产核资范围，应首先将报表转为企业会计报表再进行清产核资，其损失企业可以申报。7、未申报已执行的企业及金融企业均纳入清产核资范围。第三章清产核资的目的第六条财产清查的目的(一)全面摸清中央企业“家底"，如实暴露企业存在的矛盾和问题，真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营...