健康中国战略下养老保障体系构建问题及对策研究李琳[摘要]十九大报告指出，随着我国社会主要矛盾的转变，居民日益增长的财富积累和理财需求与老龄化社会急速到来引发的养老金缺口之间的矛盾越发突出，“三支柱”养老保障体系构建成为健康中国战略中养老保险制度改革的必然趋势。[关键词]健康中国战略；养老保障体系；“三支柱”；构建现状[DOI]10.13939/jki.zgsc.2018.04.0981“三支柱”养老保障体系内涵1994年世界银行最先在其报告《防止老龄危机：保护老年人即促进经济增长》中提出“三支柱”养老保障体系这一概念，被认为是解决养老问题的非常完整的制度设计，“三支柱”各司其职，形成互为补充、三位一体的多层次养老保障体系。第一支柱，一项公共管理的强制性制度，由政府主导，旨在为老年人提供最基本的生活保障，有限度地缓解老年人口贫困问题。第一支柱体现社会公平，利用财富的再分配，确保有限资源的合理配置，通常有保基本、广覆盖两大特征。我国养老保障体系的第一支柱是社会基本养老保险，分为城镇居民养老保险---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---（城居保）和新型农村养老保险（新农保），是一种统账结合制度，以现收现付为实现方式。第二支柱，私人经营的强制性储蓄制度，是由国家宏观指导，企业主导，是社会基本养老保险的重要补充形式，旨在提高职工退休后的生活水平。第二支柱本质是以延期支付方式实行的一部分职工薪酬，不具有社会财富再分配功能，养老金额与个人劳动报酬挂钩，个人积极性得到极大提高。我国养老保障体系第二支柱是事业单位为员工建立的职业年金和企业为员工建立的企业年金，为企业自愿实行。第三支柱，自愿储蓄制度，是收入较高的个人及家庭自愿购买的储蓄型商业养老保险产品，是“三支柱”养老保障体系的重要组成部分，旨在为个人提供额外的养老金保障，享受宽裕的晚年生活。2“三支柱”构建现状2.1覆盖范围截至2016年底，我国养老保障体系第一支柱基本养老保险参与人数达到88777万人，覆盖全国总人口的64.22%，完成“广覆盖”职能定位，与2015年相比覆盖率提高3%，说明第一支柱发展处在相对稳定状态。第二支柱的职业年金具有强制性，参与人数为3000万人，覆盖全国2.17%的人口。而企业年金属于自愿选择，截至2016年底，企业年金参与人数为2325万人，占全国总人口比例仅为1.68%，仅占第一支柱参保人数的2.6%，覆盖范围非常窄，而且与2015年相比，覆盖率降低0.003%，第二支柱的发展遭遇瓶颈。第三支柱商业性养老保险的参保人数则基本可以忽略不计。数据于《2016年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》和《中国养老金融发展报告（2017）》统计整理得出。2.2累计结余2016年全国第一支柱基金收入37991亿元，支出34004亿元，当年结余3987亿元，累积结余43965亿元。2015年，企业年金缴费金额1343.17亿元，到2016---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---年底企业年金累计结余11075亿元，而职业年金按照制度设计推算本该有1500亿元，2016年底實际到账1000亿元，而第三支柱商业保险目前的规模在2000亿元左右。数据整理自《中国养老金发展报告》。2.3养老金替代率根据国际标准，养老金的最低替代率在55%左右。我国养老保障体系第一支柱基本养老保险制度在建立之初，设计的养老金替代率是70%，然而随着社会老龄化程度的加剧，替代率呈现逐年走低的趋势。2014年底，养老金替代率已经降至45%，到达国际预警线以下。3“三支柱”发展困境我国“三支柱”多层次养老保障体系发展极不平衡。第一支柱基本养老保险承担了我国绝大部分的养老保障责任，其高缴费率挤压了二、三支柱的发展空间，而二、三支柱发展受限又反过来使我国政府不得不大力促进第一支柱的发展，以保障退休人口的基本生活水平。即使是发展很好的第一支柱，也存在让人担忧的隐形债务和“空账”问题。根据《中国社会保险发展年度报告2015》，我国基本养老保险个人账户空账规模高达4万亿元，并且参保人数增速与退保人数增速差距明显，照此趋势发展，养老基金的支付压力巨大。目前我国政策对养老保障体系的支持...