2006年5月湖南文理学院学报（社会科学版）May2006国有企业监管机构的比较和分析刘兴树，张志坚（湖南师范大学法学院，湖南长沙410081）摘要：国有企业改革是我国经济体制改革的中心环节，国资委的成立能够解决长期以来存在于我国国有企业公司改革过程中所有者缺位的问题。我们应该抓住这一重大机遇，借鉴国外国有企业监管的有益经验，完善和明确国资委的职能体系，“”在国资委和国有企业之间形成一种控制而不干涉的关系，从而促进我国经济的发展。关键词：国有企业；国资委；监管机构：F279.23文献标识码：A：1672–6154(200603–0079–04ComparisonandAnalysisontheState-ownedEnterpriseSupervisionandAdministrationInstitutionLIUXing–shu，ZHANGZhi–激an（LawCollege,HunanNormalUniversity,Changsha,Hunan,410081）Abstract:Thestate-ownedenterprisereformationisthecentrallinkoftheeconomicsysteminourcountry.TheestablishmentoftheState-ownedAssetsSupervisionandAdministrationCommissioncansolvethequestionoftheownervacancyinthecourseoftheforeignreformationofthestated-ownedenterpriseinourcountry.Weshouldgraspthechance,andimprovethefunctionsystemofState-ownedAssetsSupervisionandAdministrationCommissionbyreferringtotheforeignreformationofthestated-ownedenterprise.Therelationofcontrollingratherthaninterveningshouldbeshapedbetween---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---State-ownedAssetsSupervisionandAdministrationCommissionandthestate-ownedenterprise,whichisimportanttoboostthedevelopmentofourcountry.Keywords:thestate-ownedenterprise;state-ownedassetssupervisionandadministrationcommission;theInstitutionofsupervisionandadministration国有企业改革是我国经济体制改革的中心环节，《中共中央关于完善社会主义“”市场经济体制若干问题的决定》明确指出：推行公有制的多种有效实现形式,“使”股份制成为公有制的主要实现形式，这为我国国有企业的公司制改革提供了理论保证。国有企业公司制改革内在地要求我国对国有企业的监管制度进行改革，而中央及地方各级国资委的成立正是该项改革的产物。一我国现阶段国有企业监管机构存在的问题（一）国资委履行出资人职责不“充分现代企业理论认为，有效的公司治理结构首先而且最根本的一条是剩余索取权和控制权应当尽可能对应，即拥有剩余索取权和承担风险的人应拥有收稿日期：2006–03–22作者简介：刘兴树（1962–），男，湖南常德人，湖南师范大学法学院教授，悉尼科技大学在读博士，研究方向为企业经济学。”控制权，或拥有控制权的人应承担风险[1]107。随着企业规模的扩大，所有者与经营者之间建立委托—代理机制成为企业治理中的必然。但是企业治理中委托—代理的链条越来越长，信息在传递中的衰减越来越严重，代理成本不断增加，这一切很容易导致经营者对经营权的滥用，形成所有者缺位。这种情况在我国国有企业中表现尤为突出。由于国家是虚拟参与方而非实际参与方，国有企业的委托权必须授权给政府机构和官员并由其实施。然而，由于国资委刚刚建立，它的主要职能还只是停留在对国有企业的战略改组和提高国有企业的效益上，其作为国有企业所有人——国家的代表还没有充分地行使出资人职能，缺少对出资人职能概念和范围的严格界定，也缺少如何行使所有权职能的制度设计,80湖南文理学院学报（社会科学版）第31卷---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---更缺少针对国资委官员的个人责任追究制度。这些官员不必对企业的生产经营负责，企业经营的好坏对其政治前途并没有影响，因此总避免不了任人唯亲的偏好，也克服不了因为权力寻租而导致国有资产流失的弊端。国资委责、权、利对称的约“”束激励机制难以建立，其后果不是反映长官意志就是体现内部人控制，或是两者共谋。（二）国资委监管机制不健全监管机制不健全主要表现在以下两个方面：（1）监管内容和监管方式不明确，既缺少对资产统...