SAP中应付账款模块的应用研究曾麟董智摘要SAP作为“企业管理大师”在世界五百强企业集团中广泛使用，而采购与付款环节是SAP中重要的业务循环，其中应付账款的管理已经成为企业加速资金周转、降低经营风险的重要手段，是企业财务管理甚至经营管理中的重中之重。文章通过对SAP财务管理系统中应付账款模块在S跨国集团中的实践案例研究，深入分析其应用流程与效果，揭示了利用SAP系统强大的集成功能和模块优势，对应付账款进行科学化、规范化管理的过程。关键词SAP系统自动付款应付账款：F270.7：ADOI：10.16400/jki.kjdkz.2018.05.034AbstractAsthe"masterofenterprisemanagement"，SAPiswidelyusedinthetopfivehundredenterprisegroupsintheworld，andthelinkofpurchaseandpaymentisanimportantbusinesscycleinSAP.Themanagementofaccountspayablehasbecomeanimportantmeanstospeeduptheturnoveroffundsandreducetheriskofbusiness，andisthemostimportantpartoftheenterprise'sfinancialmanagementandevenmanagement.ThroughthepracticecasestudyoftheaccountspayablemoduleintheSAPfinancialmanagementsystemintheStransnationalgroup，thispaperanalyzesitsapplicationprocessandeffect，andrevealstheprocessofscientificandstandardizedmanagementofaccountspayablebyusingthepowerfulintegrationfunctionandmoduleadvantagesoftheSAPsystem.KeywordsSAPsystem；automaticpayment；accountspayableSAP是SystemsApplicationsandProductsinDataProcessing的缩写，是全世界排名第一的ERP软件，可以为各种行业、不同规模的企业提供全面的解决方案，于1972年在德国创立。SAP的突出特点是对企业架构和财务控制考虑得最细致的系统，具有最严谨的整体控制逻辑和整体系统结构，可以让企业引进先进的管理理念来掌控各个部门的运营脉络，是全球最大的管理软件企业。而应付账款（AccountsPayable，以下简称AP）模块是SAP财务管理模块中的一个重要的细分子模块。随着市场竞争日益加剧，为了提高市场占有率，客户与供应商之间往往是通过赊销手段进行交易，因此采购方形成了越来越多的应付账款，也使得应付账款的管理越来越重要。而我国的学者一直都比较注重于应收账款管理的研究，对应付账款管理的研究相对比较缺乏一些，但是正因为应付账款这种信用支付方式在企业的日常经营活动中已变得越来越重要，这样的研究才显得更有意义。1SAP中应付账款模块的自动付款与风险控制在SAP环境下财务管理系统由多个子模块组成，应付账款AP模块和其他子模块有所不同，除了进行相应地记录、核算和分析有关业务外，管理职能更加突出。对企业而言，生存的首要条件是有源源不断的资金流，之后才是追求利润。在多个子模块中，与应收账款模块对应的则是应付账款模块，应收账款模块记录并管理着资金的流入，那么应付账款模块则记录并管控着资金的流出。接下来从AP模块自动付款的业务场景出发，详细介绍SAP系统下的AP模块是如何合理高效地理顺资金、安排付款并规避风险的。1.1排队自动付款假设一个企业的付款业务种类繁多，比如有设备供应商、原材料供應商、备品备件供应商、内部员工报销、杂费等等数量非常庞大，那么这个企业就比较适合使用SAP系统中的排队自动付款功能，以此来规范付款流程并加速业务的处理。自动付款流程执行的时候，系统会根据操作员（比如：应付账款会计）输入选择性的条件，包括供应商种类、付款方式、会计人员、日期等，从系统中检索出供应商的相关付款信息；付款信息是在建立供应商主记录时维护的，包括开户行（供应商和本公司的开户银行），付款方式（如支票、汇票、网银等）、付款条款（如30天内付款享受2%现金折扣；最长付款期限60天等）、付款是否冻结等。取得以上数据后，SAP系统会根据主记录中的付款信息与供应商的未清发票进行匹配，并且同时生成一条付款建议。操作员（AP会计）根据付款建议编辑付款清单，同时可根据资金情况或其他实际发生的特殊情况，更改某些付款条款和付款建议。最终系统核准确认付款建议后就会开始运行自动付款程序。一方面此程序自动更新供应商的明细账和总账...