试论鹤煤五矿二月份经营及成本指标完成情况分析中图分类号：F275.3文献标识码：A文章编号：1673-0992（2011）02-0150-01摘要：为进一步加强五矿费用项目管理，有效地控制各项费用支出,分析2011年2月份管理费用中各项经济指标完成情况及生产经营中存在的不足，我矿二月份管理费用较计划所下降，这为我们完成全年经营指标奠定了坚实的基础。下一步我们要继续加大可控费用管理力度，严格控制支出，减少不必耍非生产性支出。关键词：生产经营；成本控制；利润；费用一、主耍经营指标完成情况（一）产量：二月份生产原煤4.20万吨，较计划3.70万吨增产0.50万吨，增幅13.51%。（二）销量：二月份原煤销售4.20万吨，较计划销量3.70万吨增销0.50万吨,增幅13.51%o（三）掘进进尺：二月份掘进总进尺291米，较计划290米增加1米,减幅0.34%O（四）销售收入：二月份实现收入1992.19万元，较计划销售收入1776万元增加216.19万元，增幅12.17%o（五）售价：二月份原煤平均售价474.33元/吨，较计划销售单价480元/吨下降5.67元/吨，降幅1.18%0（六）原煤单位制造成本：二月份原煤制造成1463.92万元，单位制造成本34&55元/吨，较计划单位制造成本34&97元/吨下降0.42元/吨，降幅0.12%。（七）原煤单位完全成本：二月份原煤完全成本1981.27万元，单位完全成本471.73元/吨。（八）盈亏指标:二月份利润完成44.08万元，较计划利润44万元增加0.08万元。二、制造成本情况分析二月份原煤制造成本1463.92万元，单位制造成本348.55元/吨，较计划单位制造成本348.97元/吨下降0.42元/吨，降幅0.12%。（一）材料费：二月份材料支出313.63万元，单位成74.67元/吨,较计划单位成本69.15元/吨增加3.48元/吨，增幅5.03%。材料费增加原因主要支护形式改变，二次支护，支护材料价格增加。（二）职工薪酬：二月份职工薪酬665.88万元，单位成本158.54元/吨。工资：二月份工资429.01万元，单位成木102.15元/吨，较计划单位成本117.49元/吨减少15.34元/吨，减幅13.06%。减少原因主要是建立了完善的绩效工资体系，将员工收入与个人、单位、矿井绩效挂钩，从而提高了工效，降低了成本。（三）电力：二月份综合电费95.25万元，单位成本22.68元/吨，较计划电力单位成本25.28元/吨减少2.60元/吨，减幅10.28%。减少原因主要是我矿加强用电管理，开展节能降耗工作，合理利用峰谷电价差，调整生产班次，实施削峰填谷，减少电费支出，同时进一步完善各用电单位电费承包办法，对井上、下部分单位用电情况进行装表计量，每月下达用电，节奖超罚。（五）其他费用：二月份其他费用389.17万元，单位成本92.66元/吨，较计划其他费用单位成本76元/吨增加16.66元/吨，减幅21.92%O增加原因一是公司二月份要求按30元/吨提取安全费用，二月份补提元月份安全费用15元/吨，二是租凭费增加5万元，1.19元/吨。三、管理费用分析：（一）办公费。二月份办公费0.58万元，较计划2.25万元减少1.67万元，减少原因主要是加强办公费用管理，并将指标层屋分解，不属于全面预算考核的一律不予报销。（二）差旅费。二月份差旅费0.42万元，较计划1.67万元减少1.25万元，减少原因主要是严格控制出差人数和天数，有效控制和压缩差旅费用支出。（三）招待费。二月份业务招待费实际完成10.90万元，较计划8.50万元增加2.40万元，增加原因主要是鹤煤宾馆结算招待费3.79万元。（五）杂支品。二月份杂支品2.70万元，较计划7万元减少4.30万元，减少原因主要是我矿可控费用由企管科按《全面预算管理办法》严加控制；对于超出预算的必需费用，费用单位耍出具书面资料，由企管科加盖“预算外”字样卬章，报请主管矿长审批，方可执行。四、目前生产经营中存在的不足通过二月份盈亏、成本完成情况，我们发现生产经营中存在问题：（一）生产方面：井下标准化投入材料增加，支护用品形式改变，支护材料价格上升，造成当月材料成本上升。（二）成本方面：按照河南煤化有关安全费用提取标准政策，从今年起安全费用按30元/吨提取，这就加大了成本负担。（三）利润方面：二月份计划单价480元/吨，由于销售电煤，实际单价474.33元/吨，这样造成利润有所减少。五、解决方案思考：（-）内部市...