目录一、项目基础信息41、项目概况42、财务分析5二、财政支出责任识别71、股权投资支出72、运营补贴支出73、风险承担支出84、配套投入支出8三、财政支出测算91、股权投资支出测算92、运营补贴支出测算93、风险承担支出测算104、配套投入支出测算10四、财政承受能力评估111、支出能力评估112、行业和领域均衡性评估12五、评估结论13附表1：项目总投资使用计划与资金筹措表14附表2：固定资产折旧费用估算表15附表3：借款还本付息表15---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---附表4：利润及利润分配表16附表5：项目资本金现金流量表17附表6：项目投资现金流量表18附件一专家组成表19附件二专家论证意见20---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---根据《国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）、《财政部关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号）、《财政部关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号）、《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）等，为有序推进集本线、小桥线、本宽线新建及改扩建工程PPP项目的实施，保障政府切实履行合同义务，有效防范和控制财政风险，特编制财政承受能力论证报告。一、项目基础信息1、项目概况集本线、小桥线、本宽线新建及改扩建工程PPP项目由三个子项目组成，主要包括以下具体项目：（1）集本线三架岭隧道及引线改建工程投资估算为8363万元，路线长度2.260公里，小桥14米/1座，涵洞2道、隧道1030米，挡土墙50米，钢护栏738延米，边坡防护1011立方米，石砌边沟2000米，路线等级为一级公路，设计速度60公里/小时。（2）小桥线连洲岭段改扩建工程投资估算为4768万元，路线长度13.175公里，小桥56米/2座，涵洞27道，挡土墙1640米，钢护栏13195延米，路线等级为三级公路，设计速度20公里/小时。（3）本宽线（S206）北大岭隧道及引线新建工程投资估算为18784万元，路线长度4.6公里，其中，隧道1.995公里，引线长度2.605公里。主要工程量包含：路基土石方393.965千立米，路面22.143究4---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---千平米，小桥45米/2座，隧道1995米/1座，涵洞9道，挡土墙760米，石砌边沟2430米，路基换填7949立方米，边坡防护450米，钢护栏1280延米。公路等级为二级公路，设计速度60公里/小时。以上工程整体总投资约31915万元，最终投资以经审计的竣工决算为准。预计2016年开工，2017年底竣工，工期两年。本项目拟采取PPP模式，即引入社会资本，由社会资本独资成立项目公司，负责项目的投融资、优化设计、建设、运营维护、管理等工作，项目全生命周期为12年（含2年建设期），项目全生命周期结束后，将项目资产等无偿、完好地移交给本溪市人民政府或其指定部门。2、财务分析2.1还本付息本项目由社会资本独资组建项目公司，采用DBOT模式运作，项目资本金7000万元，长期借款为24915万元，贷款利率5.5%，详见附表1项目总投资使用计划与资金筹措表，建设期只付息不还本，建设期结束后，采用“等额还本，利息照付”的方式还本付息，还款年限为10年，贷款利率按5.5%计算，详见附表3还本付息表。2.2运营收入本项目为非经营类项目，无使用者付费，通过政府补贴支出实现PPP项目公司的合理利润。2.3运营成本---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---本项目主要运营成本为道路维护费、PPP项目公司运营费等，运营成本按项目总投资的1%计取，为319.15万元/年。2.4税费本项目的纳税种类主要为所得税。计税依据为《中华人民共和国企业所得税法》，所得税税率为25%。2.5政府付费政府支付的运营补贴参照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）中给出的公式支付，在项目运营期为10年，合理利润率8%，年度折现率4.9%的情况下，政府年均补贴数额为4871.32万元，项目全生命周期内政府补贴合计48713.18万元。2.6利润及利润分配（1）利润总额：政府补贴...