企业内控管理制度问题分析(共3795字)摘要：随着我国社会经济的发展，科学管理企业，是现代化企业走向成熟的最基本条件。通过对企业内控制度的科学管理，来促进我国企业整体的发展。科学合理的管理制度可以提高企业生产与销售之间的相互协作监督和相互制约的效用，以此来促进我国企业经济的飞速发展。以下将针对目前企业内部管理中出现的问题以及对策进行全方面的分析探讨，希望可以对企业内部控制制度管理提供参考建议。关键词：企业内控；管理制度；问题分析；对策探讨加强企业内部控制制度的管理，可以有效促进企业的整体发展。要想实现企业的优化管理，需要制定科学的管理机制，合理利用资源，做好企业内部协调，共同发展。在企业财务管理方面实施内部控制制度，保证财务数据的真实性，并可以保证企业资金与经营安全，促进整个企业的健康发展。自2008年财政部门颁布《企业内部控制基本规范》并实施以来，我国企业内部控制制度形成统一模式。近年来，随着我国社会经济发展大环境的变化与企业发展之间的市场竞争越来越激烈，给企业发展带来了不小的压力。因此，是否需要加强企业内部控制制度研究问题，已经引起了相关人士的重视。一、我国企业内部控制现状分析一个企业管理的好与坏，体现于企业内部控制管理能力的强弱。近些年，大多数企业随着经济社会的蓬勃发展，内控制度也在不断地完善，有效地提高企业经济发展，杜绝在企业运第1页共6页行管理中出现中饱私囊、徇私舞弊的情况发生，保证企业财务信息的真实可靠性。在我国企业发展管理中，仍然存在着由于内部控制机制不完善而导致企业经营失败的例子。例如：2004年三九集团发出公告称：因为财务问题被司法机关冻结而引发财务危机；2005年华源集团因财务问题引发信用危机；澳柯玛集团2006年由于股东占用大量公款而导致经营危机。这些都是因为内部控制管理出现问题而引发的企业管理危机，严重则会导致企业破产倒闭。随着市场经济竞争越来越激烈，我国企业发展也都勉励巨大挑战。为避免企业经济发展受到影响，我们就要不断地完善企业内部管理，优化内部控制制度，制定科学有效的实施策略，为我国企业发展保驾护航。二、我国企业内部控制制度管理中出现的问题1.内控环境问题较为严重在企业财务管理中违规操作、中饱私囊等现象频频发生，影响极其恶劣，严重的将会导致整个企业资金链的断裂，会使企业处于危机之中。造成这种状态的原因就是企业对内部管理态度不端正，建立的内部管理制度不科学、不严谨，没有切实有效的利用法律武器。由于企业管理中缺乏严格的管理机制，使得部门与部门之间不能共同协作，生产与销售之间存在一定的分离状态，使企业管理者无法兼顾几个部门之间的业务关联，企业内部达不到一个统一的完整性。这样的企业管理理念，直接造成企业内部控制失效，控制制度形同虚设，就连企业内部管理的理念都将失去应有的作用，最终结果直接影响企业的发第2页共6页展，更严重的则会直接造成企业倒闭，影响社会经济健康持续发展。2.没有科学的内部控制制度2008年我国财政部分颁布《企业内部控制基本规范》条例实施以来，虽然在一定程度上完成了企业内部控制制度的统一性，得到了一定的成效，但是，在社会经济发展的大环境下，以及每个企业文化与发展理念的不同，所以，每个企业对于内部控制制度的实施成效存在着很大的差异。企业实际运行模式与生产环境的不同，相比较之下，统一性质的内部控制制度并不一定适合每个企业的发展，不能够适应企业的运行发展，那么控制制度就是摆设，毫无用武之地。除此之外，在企业财务管理中，人员的岗位定位存在很大的问题，财务、出纳一把抓，所有账目由同一人管理，这只是诸多岗位中尤为突出的一个例子，其他的工作岗位也同样存在此类情况。如此的人员配置与内部控制管理，给企业的发展带来的隐患是无法估计的，将会使整个企业的管理问题越来越严重。3.受人员参与和政策落实的影响虽然在企业内部控制管理制度上，我国基本制度建设已经较为完善，但是在具体实施开展中存在着一定的问题。首先，在整个企业运行过程中，管理岗位人员对自身的工作岗位职责认识不高，不能有效的发挥岗位作用，管理...