上市商业集团公司资金管理研究[摘要]文章以上市商业集团运营发展为重点进行阐述，以集团公司资金管理为主要依据，从资金集中管理、规范全面预算管理制度、构建独立结算支付中心三个方面进行分析，其目的在于有效降低集团资金使用成本，提高集团公司竞争力，进而为推动上市商业集团更好地发展创造有利条件。[关键词]上市公司;商业集团;资金管理[DOI]10.13939/jki.zgsc.2020.36.0671引言集团公司在发展运营中，构建合理的资金管理模式，不仅能够有效提升集团对资金的利用率，还能够有效降低集团资金使用成本，为提高集团公司的竞争实力奠定基础，维持上市商业集团公司稳定发展。而商业集团在构建资金管理模式时，应重视资金集中管理、实施全面预算，且构建独立结算支付中心，保障资金管理工作能够顺利开展。2集团公司资金管理原则2.1综合性原则针对商业集团来讲，为了能够持续稳定的发展，就需要将资金用在关键地方。但是从实际经营情况来看，商业集团在受到多种因素的影响，以及存在较多应收账款，都导致商业集团资金运用出现了问题，同时还对资金调度产生了不利的影响。针对此，商业集团就需要在构建资金管理体系时，对资金获取渠道进---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---行研究分析，从合理的渠道获取更多的资金，便于集团在遇到资金暂时性空缺时，能够利用这部分资金渡过眼前危机。在获取资金时，要避免舞弊情况的发生，并且考虑资金的合理使用，用最少的资本获取最大的效益，考虑如何处置空闲资金。由此可见，资金管理体系的构建，主要就是为了能够全面考虑各种可能出现的问题，从而推动商业集团更加稳定持续的进步与发展。2.2安全性原则资金安全管理体系当中包含多方面内容，资金安全问题是其中的关键问题，如果资金管理制度不完善，那么就极有可能导致集团内部出现违法挪用资金的情况，甚至还会发生员工携款潜逃的现象。针对此问题，企业需要提高对资金安全问题的重视。商业集团在经营的过程中，部分应收账款没有在规定时间内回收，企业债务结构、企业预算失控等问题就会对商业集团造成十分不利的影响。信息管理如果缺乏安全性，导致信息泄露，就会为竞争对手带来先机，阻碍自身发展。针对此，商业集团就需要高度重视这些问题，而且管理层人员也需要重视资金安全管理体系，遵循相关安全原则。2.3效率性原则商业集团在运作企业资金时，资金状态主要分为三个形式：流入、流出以及滞留。在保障综合性原则、安全性原则能够实现的基础上，还需要对资金管理体系进行充分考虑，判断如何提升资金利用率。通俗来讲，就是将资金的流入、流出进行充分平衡，尽量减少资金在集团内部出现滞留的情况，最大程度上减少资源浪费的情况。但此環节需要注意，减少滞留并不是毫无保留，商业集团内部资金需要能够维持日常运营。另外，商业集团内部难免存在降低效率的情况，如固定资产缺乏合理利用，企业资金监督存在问题，都会对企业资产造成不利影响，由此，上市商业集团就需要提高对资产管理体系的重视，对其进行全面系统的考虑。3上市商业集团企业资金管理改进措施---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---3.1资金集中管理上市集团在进行资金管理时，其管理模式分为多种形式，如分权式管理、集权式管理。分权式管理主要指的就是在集团统一管理下，将会计政策作为基础，对财务核算与财务管理自行负责，合理安排资金筹集。商业集团总公司只需要事后对其进行审计或者监督管理，分公司在资金税后进行利润分配，同时进行资金折旧分摊，然后将资金支付给总公司。集权式管理，主要指的就是由集团总公司对资金进行管理，同时结合子公司资金自主管理，在此环节中，集团所属单位资金结算需要能够同集团母公司资金池进行有效结合。对比这两种管理模式，各有各的优点与缺点，但随着信息化技术的快速发展，资金管理流程制度不断改善优化，在此基础上，为了使得资金能够统一控制管理，进一步提高资金利用率，大部分商业集团都会选择集权式管理模式。通过此种管理模式的应用，集团公司能够对账户信息、数据信息进行统一的管理，...