云南省地方税务系统廉政风险点排查公示填报单位（部门）：文山市地方税务局二分局（盖章）部门（单位）领导签字：廖玉鸿分管领导签字：丁一岗填报时间：2011年8月18日部门职能日常适用政策、法律、法规、规章、规范性文件或其他工作依据部门岗位设置及职责廉政风险点加强廉政风险防控拟采取的措施拟创新或修订工作制度、完善工作流程计划负责文山市（开化镇、东山、追栗街、喜古）范围内的地方税、基金、费的征管工作；负责重点税源户管理，日常税收工作清理，企事业单位、房地产业税收管理；负责完成上级交办的工作。《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》、《中华人民共和国发票管理法》、《中华人民共和国发票管理法实施细则》、《中华人民共和国个人所得税法》。分局长岗负责分局全面工作1、税收政策的执行到位情况、减免税的审核及定税的审核情况；2、经费的使用情况及重大事情的决策情况。1、加强学习、严格执行各项税收政策；2、坚持减免税审核、税款核定，经费使用及重大事情决策，班子集体讨论制。根据《云南省地方税务系统政风行风重点评议工作的通知》要求及《云南省地方税务系统廉政风险排查表》涉及的相关职能项目要求，根据二分局实际，修定工作制度：一、二分局征管“六率”考核工作制度；欠税管理措施；税疏执法责任制工作机制；；信访工作制度；与相关部门协调工作机制；财务管理制度；纳税档案资料管理制度；票款结报和票证管理制度；政府信息公开管理制度；公文处理制度；政治理论学习制度；工作纪律制度；AB角制岗位工作制度。二、完善工作流程计划：1．严格按照税收法律、法规、规章、规范性文件作为我们的工作依据，注重实体法又注重程序法。2．严格执行“四项制度”、八项工作服务承诺。副分局长岗协助分局长工作，抓好分管工作税收政策执行、减免税审核及定税审核情况。1、加强学习、严格执行税收政策；2、坚持班子集体讨论制。税收会计统计管理岗负责税收会计凭证的制作、装订；上报税收会计凭证汇总、税款退库处理、代扣、代征手续费核算，编报税收会统报表、提供税收会计核算数据，编报会计、统计分析报告、未按税源分布的状况进行税收计划。1、做好税源分布状况的好人好事析；2、按税源分布做好税收计划。档案管理岗负责税收文书、资料的收集、整理；税收文书、资料的移交、归档、移送；税收档案的保管、调阅、销毁。未按规定对档案的收集整理。1、加强对档案管理制度的学习培训；2、要求按档案管理要求做好整理、收集、归档、上架。税收计划管理岗负责税收收入预测和分析；税收收入计划执行检查和分析；重点税源汇总、分析、上报。未按税源分布的状况进行税收计划。1、做好税源分布状况的好人好事析；2、按税源分布做好税收计划。部门工作适用法律、法规或规章、制度预期变化情况委托代征管理岗负责对委托代征单位的管理；对委托代征协议的变更；对委托代征协议的终止；印花税代售许可申请的审查、决定。未按要求做好委托代征工作的宣传。加强学习，做好委托代征工作。纳税申报方式核定管理岗负责邮寄申报、数据电文申报、简易申报、简并征期等申报方式的核定审批。纳税申报方式核定错误。要求按实际申报方式进行核定。核定应纳税额管理岗负责建立收支赁证粘贴薄、进货销登记簿的管理；应纳税收入额核定、调整；所得税定额和应税所得率核定、调整；《定期定额户核定（调整）和纳税申报类型认定登记册》的登记。存在定税不公的现象。分局领导加强对核定税额的监督。纳税申报管理岗一、负责纳税申报的受理，审核和录入；二、负责规费申报的受理、审核。逾期纳税申报未按规定处罚。加强坚督，严格执行逾期纳税申报处罚制度。欠税综合管理岗负责欠税费数据的采集与核实、上报；关停企业、空壳企业欠税费资料、呆账类型调整、确认的数据欠税迁移数据采集与核实；登记《欠税台帐》。未及时进行欠税认定。各室主任加强监督，定期进行欠税认定检查。税源管理岗负责税务登记、证件、发票、账簿、税额核定、税收政策、申报征收、税务行政许可项目实地核查、取消税务行政审批项目后续、耕税、契税、规费、欠...