企业资产重组模式与案例分析一、债务式兼并即在目标企业资债相当或资不抵债情况下，兼并企业将被兼并企业的债务及整体产权吸收，以承担被兼并企业的债务为条件来实现兼并，兼并交易不以价格为标准，而是以债务和整体产权价格之比而定。案例；仪征化纤收购佛山化纤仪征化纤是我国特大型化纤骨干企业，占全国聚脂产量的一半，在市场需求有保障的前提下，希望进一步扩大生产能力，提高市场占有率。佛山化纤是由佛山市政府靠全额贷...
企业资产重组过程中的问题与对策研究■企业管理论文企业资产重组过程中的问题与对策研究岳雪微初凤荣（佳木斯大学经济管理学院，黑龙江佳木斯154000）摘要：我国经济正处在高速发展向中高速发展的转型期，面对产业结构不合理、部分行业生产过剩、传统工艺污染严重等经济发展问题，开展企业资产重组,可以保证经济持续、快速、健康发展。但是由于财税政策不完善，导致资产重组缺乏支持力”社会保障体系不健全，资产重组后企业的负...
《上市公司重大资产重组管理办法》-上市公司重大资产重组管理办法资产重组是指企业资产的拥有者、控制者与企业外部的经济主体进行的，对企业资产的分布状态进行重新组合、调整、配置的过程，或对设在企业资产上的权利进行重新配置的过程。下面是WTT整理的，欢迎大家阅读!上市公司重大资产重组管理办法第一章总则第一条为了规范上市公司重大资产重组行为，保护上市公司和投资者的合法权益，促进上市公司质量不断提高...
四、上市公司重大资产重组实施的程序（掌握）以下以深交所为例（上证所基本相同）：时间事项备注日A-1前与交易对方就相关交易事宜初步磋商各交易方签署保密协议。A公司（上市公司）、B公司（交易对方）、C公司（交易标的公司）、各方的控股股东、实际控制人的董事、监事、高管及直系亲属等相关人员进行股票自查，确保停牌前6个月内没有买卖上市公司股票。日A-1向交易所报送停牌申请收市后15时30分至16时30分之间在...
目录关于印发《〈首次公开发行股票并上市管理办法〉第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》的通知证监法律字[2007]15号中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳专员办，各证券、期货交易所，中国证券登记结算公司，中国证券投资者保护基金公司，中国期货保证金监控中心公司，中国证券业、期货业协会，会内各部门：近来，我会在审核首次公开发行股票...
国家税务总局关丁•纳税人资产重组冇关增值税问题的公告国家税务总局公告2011年第13号2011.2.18根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定，现将纳税人资产重组有关增值税问题公告如下：纳税人在资产重组过程中，通过介并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增値税的征税范囤,其中涉及的货物转让，不征收增值...
上市公司重大资产重组管理办法第一章总则第一条为了规范上市公司重大资产重组行为，保护上市公司和投资者的合法权益，促进上市公司质量不断提高，维护证券市场秩序和社会公共利益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规的规定，制定本办法。第二条本办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、...
《非上市公众公司重大资产重组管理办法》解读中银律师事务所赵莉于玥编者按：上期简评，我们从立法背景、立法原则、制度构建等多个角度解读了《非上市公众公司收购暂行管理办法》。细心的读者可能已经发现了，同时期出台的还有《非上市公众公司重大资产重组管理办法》。同样是关于非上市公众公司的新规，洋洋洒洒又是近万字。本期咱们换个思路，抓重点、找亮点，对比上市公司相关规定，看看《重组办法》创新几何。...
第46讲_上市公司重大资产重组的基本规定、重组上市第9单元上市公司重大资产重组本单元考点框架考点42：上市公司重大资产重组的基本规定（★★）(P289)1.概念上市公司重大资产重组，是指上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为。“通过其他方式进行资产交易”包括：（1）与他人...
第三章公司战略：理论与策划一、经典的战略理论—竞争战略1●竞争战略分析框架竞争是企业成败的关键。竞争战略最终所要达到的目的，在于针对产业竞争的各种作用力建立有利的、持久的优势地位。竞争战略的选择涉及两个核心问题。第一个问题是产业的吸引力，它由产业长期的盈利能力和产业特有的影响因素决定。并非所有的产业都有均等的持续盈利机会，产业特有的盈利能力是决定企业盈利能力一个非常重要的因素。第二个...
证监会有关部门负责人就发布《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》答记者问2011-08-0612:28:00：证监会打印文章发送给好友0[提要]《决定》进一步健全和完善了发行股份购买资产的制度规定，有利于降低重组成本，提高重组效率，有利于优势上市公司进行行业深度整合和产业升级，有利于国家产业政策的贯彻和落实。不属于发行股份购买资产项目配套资金的上市公司再融资，仍按现行规定办理。日前，中...
-----好资料学习重大资产重组要点总结，附经典案例分析！（并购重组）1、业绩承诺补偿问题“根据本办法第十七条规定提供《上市公司重大资产重组管理办法》第三十三条规定：上市公司应当在重大资产重组实施完毕后的有关年度报告中单独披露上市盈利预测报告的，并由会计师事务所对此出具专项审公司及相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况，核意见。假设开发法等基于未来收益预期的估值方法对拟购买资资产评估...
《上市公司重大资产重组管理办法》(2022版全文)第一章总则第一条为了规范上市公司重大资产重组行为，保护上市公司和投资者的合法权益，促进上市公司质量不断提高，维护证券市场秩序和社会公共利益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规的规定，制定本办法。第二条本办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的...
扩散膜股份公司的资产重组与终止清算方案目录第一章项目背景分析3一、产业环境分析3二、必要性分析8第二章项目概况10一、项目概述10二、项目总投资及资金构成12三、资金筹措方案12四、项目预期经济效益规划目标13五、项目建设进度规划13第三章股份公司的资产重组与终止清算14一、现代公司制度的特征与历史作用14二、股份公司的本质是社会资本18三、现代企业制度的含义与特征23四、钱德勒对“现代企业”的描述26五、...
高性能膜组件股份公司的资产重组与终止清算目录一、产业环境分析2二、行业经营模式及主要特征5三、必要性分析6四、项目概况7五、上市公司要约收购的程序10六、上市公司收购的含义与方式13七、公司的解散15八、公司的清算16九、吸收合并与新设合并19十、公司的分立20十一、SWOT分析说明21十二、法人治理结构29十三、组织机构及人力资源配置41劳动定员一览表42一、产业环境分析根据《长春市国民经济与社会发展“十三...
一、引言近年来，以迅速的发展速度，中国上市公司的资产重组项目频率不断加大，并发挥着重要的作用在证券市场上，受到资本市场的不断关注。从上世纪中起，国外学者对资产重组的研究不断增加，并已初步形成较为成熟的实证或定性研究方法，以及较为普遍认可的结论因为中国证券市场目前处于初步发展阶段，与西方国家相比较，中国上市公司的资产重组项目在股权结构、运作机制、法律环境等层面存在一定的差异性，故国外...
上市公司重大资产重组管理办法第一章总则第一条为了规范上市公司重大资产重组行为，保护上市公司和投资者的合法权益，促进上市公司质量不断提高，维护证券市场秩序和社会公共利益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规的规定，制定本办法。第二条本办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、...
烦交：投资银行并购业务主撰：王明夫（前君安证券研究所所长，现君安收购兼并部总经理）全书七章，约计22万字收购兼并业务（简称“并购业务”）与承销、经纪业务一起构成现代投资银行的三大核心业务。与后二者不同，并购业务周旋于由经济官员、企业董事长、总经理和财务总监等角色构成的VIP圈子里，被称为是“天生的上流社会业务”。在华尔街，各大投资银行并购部门的业务人员被称为是“金融贵族中的贵族”。进入投...
【第73号令】《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》中国证券监督管理委员会令第73号《关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定》已经2011年4月27日中国证券监督管理委员会第294次主席办公会议审议通过，现予公布，自2011年9月1日起施行。中国证券监督管理委员会主席：尚福林二○一一年八月一日---------------------------关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定...
烦交：投资银行并购业务主撰：王明夫（前君安证券研究所所长，现君安收购兼并部总经理）全书七章，约计22万字收购兼并业务（简称“并购业务”）与承销、经纪业务一起构成现代投资银行的三大核心业务。与后二者不同，并购业务周旋于由经济官员、企业董事长、总经理和财务总监等角色构成的VIP圈子里，被称为是“天生的上流社会业务”。在华尔街，各大投资银行并购部门的业务人员被称为是“金融贵族中的贵族”。进入投...
