测井公司内部控制审计评价暂行办法第一条为规范内部控制审计评价工作，保证审计质量，促进企业加强管理，规范经营行为，防范经营风险和财务风险，根据《内部审计具体准则第5号■内部控制审计》、测井公司《内部审计工作规定》及其他有关规定，制定本办法。第二条本办法所称内部控制是指由石油管理局、测井公司各级管理部门及其全体员工实施的为财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循性等目标...
四川XX股份有限公司审计监察暂行办法第一章总则第一条为了加强内控管理，促进四川XX股份有限公司及XX系统各公司（以下简称公司）依法合规经营，规范运作，确保公司健康、有效、可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律、法规和建立现代企业制度的要求，制定本暂行办法。第二条审计监察暂行办法（以下简称审计监察），是指依照有关相关法规和公司相关管理制度，通过一定技术手段和方法，在事前、事中和...
关于审计建议执行工作暂行规定公司各单位：1．目标为使审计发现的问题能够得到及时的处理和解决，减少风险，增进公司价值。2．范围本规定适用于对本公司及本公司的投资公司进行的审计及后续审计工作。3．术语解释3.1A类问题：指被审计部门在本部门内就可以立即改善和解决的问题。3.2B类问题：指被审计部门在本部门内可以解决的但涉及到人员调配等相对复杂事项的问题。3.3C类问题：指被审计部门需要与其他部门进行工...
1、外部财务年审是指会计师事务所依据国家法规定期进行的会计年审(含外汇审计)。2、每年会计年审时对会计师事务所应采用「货比三家」的选择方式，并经地区总经理批准审计合约后，方能进行审计。3、审计报告要求依据「财务审计审批流程」最后上报集团财务总监审批后方能出正式审计报告。4、除上述财务年审外,工商税务外管等政府部门作其他审计时，财务部应要求其出示有关审计证明，并报地区总经理批准后方能查账审计...
刘家义：审计机关要自觉向党中央看齐向党的理论和路线方针政策看齐向党中央看齐是中国共产党人的优良传统，从1945年毛泽东同志提出“我们要向中央基准看齐”；到2013年党的群众路线教育实践活动工作会议上，习近平总书记要求“各级领导干部要以树立标杆、向我看齐的态度检查自己”；再到如今总书记提出“中央政治局的同志必须有很强的看齐意识，经常、主动向党中央看齐，向党的理论和路线方针政策看齐”，一代代共...
审计干部中心组成员学习心得审计干部中心组成员学习心得：中心组学习心得体会中心组学习心得体会今年以来，通过参加党委中心组学习，不仅丰富了自己的理论水平，拓宽了工作视野，同时也提高了自身的实践工作能力，加深了对理论知识的理解和认识，自身理论水平和业务素质得到了提高，对于今后的中心组学习活动我有了以下几点认识：一、要更新观念，转变学习理念。为适应新形势发展需要，我们要不断强化中心组学习意...
集团公司审计年终工作总结温馨提示：本文是笔者精心整理编制而成，有很强的的实用性和参考性，下载完成后可以直接编辑，并根据自己的需求进行修改套用。集团公司审计年终工作总结xx集团公司审计部自xx年xx月成立以来,在集团公司的正确领导下,坚持以党的十_大精神为指导,认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神,坚持全面审计,突出重点的审计工作方针,按照集团公司领导的要求,紧紧围绕集团公司中心工作,以维护...
我国网络审计存在的问题及其对策研究摘要：当今社会是个网络高速发展的时代，随着电子商务的发展，传统审计遇到了空前严重的挑战，随之而来的是网络审计，网络审计是对传统审计时空观的一次突破，是信息化时代的内在需求，本文首先对我国现阶段网络审计的含义、现状、产生的原因及其发展进行了概述。然后分析网络审计存在的问题，并提出相应的解决方案。关键词：网络审计发展问题对策Abstract：Nowthesocietyisthen...
引言对政府受托责任的考评应该定位在投资绩效上。投资不仅包括经济资源，也包括人力资源、自然资源等；绩效不仅包括经济效益，还包括环境的保护、社会的安定、民心的凝聚力等。如果能对工作中的经济性、效率性和效果性进行经常性审计监督，那么，经济决策就会更准确，国家的经济损失就会更少，社会效益也会大大提高。目前在公共资金的使用上存在着不重视经济效益，不算经济账，甚至严重浪费的现象，有限的资金没有...
首创集团专项审计调查实施办法第一条为了规范集团内部审计部门的专项审计调查工作，及时向集团领导提供真实有效信息，促进集团加强管理、提高效益，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》，制定本办法。第二条本办法所称专项审计调查，是指集团内部审计部门主要通过审计方法，对与集团发展战略和经营计划有关的特定事项，向集团本部各部室和集团下属公司进行的专门调查活动。第三条集团内部审计...
建设项目工程造价跟踪审计与合同管理探讨摘要：近年来，随着建设工程项目规模的增大，施工技术的不断革新和发展，建设项目工程造价的管理理念也在转变，逐渐由单一、静态的造价管理转变为全过程、动态的造价管理。同时，工程造价咨询管理制度和造价专业人员管理制度的健全，使越来越多的工程造价咨询公司介入到工程管理中，为工程建设的各方提供技术服务。本文就将对建设项目工程造价跟踪审计与合同管理问题进行分析探讨。关键...
医院内控制度的审计内容与方法?52?@2000年1月第20卷第lf,医院内控制度的审计内容与方法/77,讯谁删戡中国分粪号tR197.522:1005—5916(2000)01—0052—02内控制度是医院自我约束的具体体现,是否健全有效,直接影响医疗行为中经济活动的合法,真实以及医院的廉政廉医建设.因此,对医院内控制度的审查核实是进行医院审计的重要内容.建立有效的医院内控制度审计方法,对于完善医院内部控制能力,改善经营管理,增强医院的自我约束力,保障医...
效益审计：关于财政资金绩效审计的几点思考作者：陆冰：发布时间：2010年04月02日字体：缩小增大繁體财政资金绩效审计，是独立的审计机关和审计人员，依照国家法律规定和人们认知的共同标准，对财政资金使用单位履行公共责任，配置、管理、利用经济社会公共资源的合理性、有效性、科学性进行的审查、考量、分析和评价，其目的在于促进经济社会全面、协调、高效、持续发展。从公共资源所有者的角度来说，财政资金绩效审计是一种...
一、审计的产生、发展和本质（一）审计的产生1、经济责任关系的存在是审计产生、发展的根本前提。经济责任就是指在财产的所有权和经营管理权相对分离的条件下，财产所有者将财产的经营管理权委托给财产管理者所形成的一种责任关系。经济责任关系一旦确立，责任者总是要根据责任关系，实事求是地报告其经济收支活动情况和结果；委责者则从自己的目的和利益出发，需要查实、审核经济收支活动情况和结果的正确性、合理性。这就必然...
全过程跟踪审计中现场签证规范化之我见摘要：现场签证是临时发生的，事前没有办法预料并且没有规律性，是施工阶段造价跟踪的重点。本文结合笔者多年从事工程跟踪审计工作，介绍了施工现场签证普遍存在的一些问题，并对如何规范现场签证管理，增加透明度，做了初步的探讨。关键词：全过程；跟踪审计；规范化；现场签证：F239文献标识码：A1、前言全过程跟踪审计是在工程项目中实行“事前介入审”、“事中跟踪审”和“事后结算审...
建筑工程全过程造价跟踪审计的实施研究【摘要】目前，我国工程造价审计仅以工程竣工结算阶段作为工作重点，忽视了全过程的跟踪审计管理，如何运用现代审计方法对建设项目全过程造价的真实性、合法性和有效性进行审计监督和评价，提高投资效益，成为越来越多的专业人士和学者所研究的对象。本文作者结合自己的经验，对此进行了研究，仅供读者们参考。【关键词】建筑工程；全过程；造价跟踪审计：K826.16文献标识码：A：引言建设...
（TQM全面质量管理）全面质量管理在审计质量管理中的应用全面质量管理在审计质量管理中的应用摘要:文章指出,审计工作质量是审计项目质量的基础和保证,审计项目质量是审计工作质量的集中体现。影响审计质量的因素是多方面的,我们应当引入全面质量管理的先进理念,对审计工作进行全员、全过程、全方位的审计质量管理。关键词:以人为本全员全过程全方位全面审计质量管理:Ｆ2339.4文献标识码:Ａ:1004-4914(2003)10-206-01壹、审计工...
