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会计』[财务内控]如何提升我们中国的财务管理水平访问数：417回复数：2楼主回复作者：逍遥剑No1发表日期：2012-6-129:51:46你所涉及到的或者你认为应该要涉及到的财务职能有那些哪?财务例行业务处理（A/R,A/P,G/L,FA,TA，CA）,财务控制(budgetandplanning，internalcontrol)和风险管理,财务分析以及战略支持........你认为财务提升价值的手段或者途径哪?财务共享中心,财务外包,集成了的ERP,财务部的使命和远景及战...
审计局内控机制建设方案汇编各科、室、所：为进一步强化对机关内部权力运行的制约和监督，加快构建具有审计特色的惩治和预防___体系，根据市纪委开展部门内控机制建设工作的要求，结合我局实际，提出如下实施方案：一、指导思想和工作要求以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展现，坚持以机关权力运行为主线，在权力清理的基础上，以制度建设为抓手，以科学配置权力为核心，以廉政风险防...
附件2XXXXX公司内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合XXXXX公司（以下简称“公司”）内部控制制度和内部控制手册，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制有效性进行了试评价。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部...
ERPERP系统系统KLKL公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的...
内部控制的定义与演变历程学习导航通过学习本课程，你将能够：●全面认识内部控制；●了解内部控制理论的演变；●掌握我国内部控制的发展进程。一、什么是内部控制内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在合理保证企业经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性的过程。1.内部控制的主体内部控制的主体不是某一个人，也不是某一个部门或岗位，如同财务工作和人力资源工作，不只涉及财务部门...
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财政部解读企业内控指引之组织架构《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》指出，组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。其中，核心是完善公司治理结构、管理体制和运行机制问题。为什么要制定组织架构指引？该指引的主要内容有哪些？对组织架构的设计和运行等提出了...
财政部解读内控配套指引之销售业务销售业务是指企业出售商品（或提供劳务）及收取款项等相关活动。企业生存、发展、壮大的过程，在相当程度上就是不断加大销售力度、拓宽销售渠道、扩大市场份额的过程。生产企业的产品或流通企业的商品如不能实现销售的稳定增长，售出的货款如不能足额收回或不能及时收回，必将导致企业持续经营受阻、难以为继。正因为如此，《企业内部控制应用指引第9号---销售业务》以促进企业销售稳定增长、...
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强化税源管理的内控机制研究蔚1韩晓琴2吴(1.苏州市地方税务局征管处,江苏苏州215004;2.国家税务总局扬州税务进修学院,江苏扬州225007)摘要:税源管理是征管工作的基础,贯穿于税收征管工作的全过程。加强税源管理是坚持依法治税、维护国家利益的必然要求;是促进经济发展、构建和谐社会的客观需要;是强化税收征管、提高税收征管质量与效率的根本途径。要力求从内控机制努力寻求强化我国税源管理的途径和方法。关键词:税收征管;税源...
加强应收账款内控制度建设，降低经营风险作者：王子道来源：《科技创新导报》2011年第18期摘要:本文分析了应收账款存在的风险，提出了应从信用管理控制、销售管理控制、财务管理控制、责任监督控制等四个方面入手建立应收账款的内部管控制度，降低企业经营风险，保障企业健康发展。关键词：应收账款信用控制风险中图分类号:F275文献标识码:A文章编号：1674-098X(2011)06(c)-0195-02应收账款是企业在正常经营过程中，对外销售货...
财政部会计司解读企业内控指引之组织架构--------------------------------------------------------------------------------《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》指出，组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。其中，核心是完善公司治理结构、管理体...
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》一般认为，企业就是创造利润的，利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标，社会责任是政府的事情，与己无关。这种观点和定位有失偏颇。企业创造利润或实现股东财富最大化固然重要，但在经济社会高速发展的当今时代，尤其是我国作为发展中国家，大力发展社会主义市场经济，企业作为重要的市场主体，如果不顾一切地追逐利润而不履行社会责任，显然...
ERPERP系统系统KLKL公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是...
关于对当前行政事业单位内控工作意见和建议【关于对当前行政事业单位内控工作意见和建议1】结合所在地税局的实际情况，从税务内部行政管理的思想认识、岗责明晰、人员管理、制度优化等方面入手，分析本局目前行政管理工作中存在的问题并提出解决的办法，从而达到加强地税机关自身建设，提高税务行政管理效能，构建和谐地税，促进地税事业健康发展。一、正确认识税务内部行政管理工作存在的问题及原因思想认识上有误...
关于对当前行政事业单位内控工作意见和建议【关于对当前行政事业单位内控工作意见和建议1】结合所在地税局的实际情况，从税务内部行政管理的思想认识、岗责明晰、人员管理、制度优化等方面入手，分析本局目前行政管理工作中存在的问题并提出解决的办法，从而达到加强地税机关自身建设，提高税务行政管理效能，构建和谐地税，促进地税事业健康发展。一、正确认识税务内部行政管理工作存在的问题及原因思想认识上有误...
MODERNENTERPRISECULTURE财税研究加强财务内控稽核及内控评价的方法创新和成果应用杨瑾国网甘肃省电力公司定西供电公司：F275文献标识：A：1674-1145（2016）04-118-01摘要财务内控是电网企业的重要管理内容，财务内控稽核及内容评价工作能够实现标准化管理，提升管理水平是实现电网企业经营效益最大化的有效手段。随着时代的进步，电网企业的财务内控管理也应加强创新，以适应新时代的要求。本文就加强财务内控稽...
会计』[财务内控]如何提升我们中国的财务管理水平访问数：417回复数：2楼主回复作者：逍遥剑No1发表日期：2012-6-129:51:46你所涉及到的或者你认为应该要涉及到的财务职能有那些哪?财务例行业务处理（A/R,A/P,G/L,FA,TA，CA）,财务控制(budgetandplanning，internalcontrol)和风险管理,财务分析以及战略支持........你认为财务提升价值的手段或者途径哪?财务共享中心,财务外包,集成了的ERP,财务部的使命和远景及战...
