企业内控建设中的问题及对策研究摘要：随着市场经济的迅速发展，企业为了迎合市场的需求，在市场上有立足之地，在提升公司效益的同时也在不断地对公司的制度及其结构进行改革和完善，从而内部控制的重要性逐渐显现。健全的内部控制制度不仅可以使公司会计信息的完整性和安全性得到保证，防止舞弊现象的产生，还能完善公司治理结构，保护所有者的合法权益，使公司能够在激烈的竞争中长存。关键词：内部控制；监督机制；规范制度...
内控视角下科研事业单位科研项目经费管理研究刘菁[摘要]科研事业单位科研项目经费的规范化管理对于科研项目资金利用效益的提升、科研产出的增大有重要的意义，内部控制制度的建立为其经费管理提供了新思路和新途径。换言之，科研项目经费管理有效实施的基石在于内部控制，但目前部分科研事业单位科研项目经费管理还存在诸多问题，如内部控制意识薄弱，缺乏足够重视度;科研经费预算编制不科学;科研经费实际支出与预算差异较大;内...
公安厅经验交流材料----创新内控理念和模式，以资金管理为源头，以网络技术为手段，健全制度规范，完善工作流程，搭建内控平台按照财政部、省财政厅加强内控规范管理的相关要求，近年来，xx省公安厅创新内控理念和模式，以资金管理为源头，以网络技术为手段，健全制度规范，完善工作流程，搭建内控平台，实现了沿资金运行轨迹的全闭环数字管控，经费管控水平和保障能力显著提升。2014年，我厅先后被财政部和省财政...
ERPERP系统系统KLKL公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势...
ERPERP系统系统KLKL公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的...
ERPERP系统系统KLKL公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在CPA视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的...
第四节高层建筑施工测量高层建筑物施工测量中的主要问题是控制垂直度，就是将建筑物的基础轴线准确地向高层引测，并保证各层相应轴线位于同一竖直面内，控制竖向偏差，使轴线向上投测的偏差值不超限。轴线向上投测时，要求竖向误差在本层内不超过5mm，全楼累计误差值不应超过2H/10000（H为建筑物总高度），且不应大于：30m＜H≤60m时，10mm；60m＜H≤90m时，15mm；90m＜H时，20mm。高层建筑物轴线的竖向投测，主要有外控法和内...
加强内控管理降低企业风险邵玉：2095-6835（2016）13-0039-02摘要：国务院和财政部下发的相关政策条款为企业在发展过程中实现内控管理提供了标准、规范和参考依据。中国铁建股份有限公司（中国铁建）是一个集多项功能于一体的大型企业集团，在其发展的过程中，为了提高企业的内控管理水平，降低企业风险，建立了一套实用性比较强的企业内部控制体系。但是，随着社会经济的发展，需要进一步加强和提高其内控管理水平。简要论述了...
内控视角下城市公共服务性质企业合同管理及风险防范研究赵娟娟[摘要]合同是企业行使自主经营权，实现利润最大化的直接载体和必经途径。城市公共服务性质企业（以下简称城市公服企业）亦是市场主体，必然也要选择以合同模式来推动整体经营活动。随着企业的发展壮大，对相关法律的认识越来越强，对合同管理较以往有了长足的重视，但由于历史惯性、人员素质、机制制度等不确定因素影响，不能很好地发挥合同管理的作用，不能很好地...
中小企业内控管理制度问题与对策摘要：自1978年改革开放至今，近40年来，我国的中小企业高速发展，覆盖了绝大部分行业，在国内经济发展中起着愈来愈重要的推动作用。但就目前中小企业内部控制现实情况而言，中小企业普遍存在由于内部控制薄弱而导致发展受限、存活寿命短等问题。本文在分析我国中小企业划分的标准及其存在的重要性的基础上，结合我国中小企业的实际情况，深入探讨了当前中小企业内部控制管理制度存在的问题及其...
资金是企业生存和发展的重要基础，被视为企业生产经营的血液，一直受到企业的高度重视。本次国际金融危机爆发后，全球经济萧条，大量企业陷入困境，资金链断裂导致很多企业经营困难甚至破产倒闭，如何防范资金风险、维护资金安全、提高资金效益成了社会广泛关注的热点问题。在这种背景下，财政部会同有关部委单独立项制定了《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》（下称“资金活动指引”），为我国企业应对危机、防范和化解...
财政部解读企业内控指引之业务外包《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》所称的业务外包，是指企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或经济组织（以下简称承包方）完成的经营行为，通常包括研发、资信调查、可行性研究、委托加工、物业管理、客户服务、IT服务等。随着社会主义市场发展及国际产业分工呈细化趋势，我国业务外包市场必将有较大发展。适应这种发展趋势，财政部研究...
财政部解读内控配套指引之担保业务简介：严控担保风险促进企业稳健发展—财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第12号—担保业务》《企业内部控制应用指引第12号—担保业务》中所称担保，是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。担保制度起源于商品交易活动，但早期的简单商品交易，往往是以物易物，或者是钱货两清的即时交易，交...
新医院会计制度下的医院内控制度建设我国医疗制度的改革，使公众对于医疗的重视程度逐渐提高，不管是医院的日常运营，还是财务管理，都影响着医院的长远发展。医疗制度改革是新时期政府对医疗服务体系的大胆创新，直接关系到我国医疗服务的改善和民生服务水平的提高。从2012年起，全国各地全面推行新会计制度，财务管理也应随之做出相关的调整，内部控制制度是医院为了实现内部调整，而实行的制衡机制，对医院的管理发挥着重要...
事业单位财务内控制度问题及对策探析崔建霞摘要：近年来，我国事业单位的发展越来越快。随着社会的不断发展与进步，事业单位也日益备受关注，而财务管理作为事业单位内部管理的重要部分，也显得尤为重要。由于财务内控管理方面一直存在很多问题，部分事业单位要从根本上解决财务内控问题，提高财务管理水平，就要对财务内控管理进行研究，找到行之有效的解决办法。事业单位财务管理工作的健康开展，建立在各项服务管理以及制度...
策略II商业银行内控文化建设及内控制度问题及：F830.33文献标识码：A：1006-3544(2014)06-0053-02近年来，在同业竞争日趋激烈、市场风险不断加大的形势下，各家商业银行对内部控制的重视程度都不断提高，但作为业务竞争的主战场和风险防控最前哨的基层行，在贯彻落实内控制度的过程中，由于执行力不足导致的案件及风险事件屡有发生，不仅影响了商业银行业务的快速发展，而且极易成为引发金融机构各种危机的根源。因此，如何通过...
浅谈企业财务内控管理制度建设摘要：在经济不断发展的情况下，市场环境开始逐渐复杂起来，企业所面临的财务方面压力及风险也有所提高。为了进步保障企业可持续发展，促进企业自身综合发展效果的提高，建立有效内控制度十分关键。但在实际工作过程中，内控工作也存在着有别于其他工作的特殊要求，需要对各种要求充分重视，结合实际情况进行一定程度的制度建设，并对工作效果进行一定程度的优化，才可以更好地保障企业经济安全。...
企业货币资金内控制度建设问题探析摘要：随着时代发展，我国当前大部分企业都在积极进行改革，其中主要改革内容之一是企业财政方面改革。企业财政方面改革能让企业更好发展。但是我国当前大部分企业都不能较好实现企业货币资金内部控制，从而让企业无法完成较好发展。对于此类情况，需要从根源入手，全面发现其中存在问题，并加以解决，才能让企业更好发展。针对此类情况，本文从详细研究当前企业货币资金内控制建设存在的三项...
论运输收入管理部门的内控制度:内控制度完善措施(呼和浩特铁路局收入稽查处，内蒙古呼和浩特010050)摘要：文章论述了运输收入管理部门内部控制制度的建立、强化和完善，指出只有建立健全考核制度、加强监督，才能合理地规避风险，使内部控制制度得以更好的实施。【关键词】：：内控制度；强化；考核；监督：F532.6文献标识码：A：1007—6921(2022)02—0024—01内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，《会计法》明...
林业企业内控管理制度的优化策略分析摘要：企业内控管理是企业实现正常运转和可持续发展的基础。作为林业企业，是国有企业的重要组成部分，是关乎国家林业经济和环境保护的重要单位。随着我国市场经济体制改革的不断深入，林业企业也实施了一系列的改革，并且取得了令人瞩目的成绩。但是，从目前林业企业内控管理制度方面来看，还存在着一些重要的问题，因此，我们应该高度重视林业企业内控管理工作。本文从林业企业内控管理制...
