财政部会计司解读企业内控指引之组织架构--------------------------------------------------------------------------------《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》指出，组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。其中，核心是完善公司治理结构、管理体...
财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》一般认为，企业就是创造利润的，利润最大化或股东财富最大化是企业发展的唯一目标，社会责任是政府的事情，与己无关。这种观点和定位有失偏颇。企业创造利润或实现股东财富最大化固然重要，但在经济社会高速发展的当今时代，尤其是我国作为发展中国家，大力发展社会主义市场经济，企业作为重要的市场主体，如果不顾一切地追逐利润而不履行社会责任，显然...
ERPERP系统系统KLKL公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评:这份详细的ERP内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的ERP项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是...
关于对当前行政事业单位内控工作意见和建议【关于对当前行政事业单位内控工作意见和建议1】结合所在地税局的实际情况，从税务内部行政管理的思想认识、岗责明晰、人员管理、制度优化等方面入手，分析本局目前行政管理工作中存在的问题并提出解决的办法，从而达到加强地税机关自身建设，提高税务行政管理效能，构建和谐地税，促进地税事业健康发展。一、正确认识税务内部行政管理工作存在的问题及原因思想认识上有误...
关于对当前行政事业单位内控工作意见和建议【关于对当前行政事业单位内控工作意见和建议1】结合所在地税局的实际情况，从税务内部行政管理的思想认识、岗责明晰、人员管理、制度优化等方面入手，分析本局目前行政管理工作中存在的问题并提出解决的办法，从而达到加强地税机关自身建设，提高税务行政管理效能，构建和谐地税，促进地税事业健康发展。一、正确认识税务内部行政管理工作存在的问题及原因思想认识上有误...
MODERNENTERPRISECULTURE财税研究加强财务内控稽核及内控评价的方法创新和成果应用杨瑾国网甘肃省电力公司定西供电公司：F275文献标识：A：1674-1145（2016）04-118-01摘要财务内控是电网企业的重要管理内容，财务内控稽核及内容评价工作能够实现标准化管理，提升管理水平是实现电网企业经营效益最大化的有效手段。随着时代的进步，电网企业的财务内控管理也应加强创新，以适应新时代的要求。本文就加强财务内控稽...
会计』[财务内控]如何提升我们中国的财务管理水平访问数：417回复数：2楼主回复作者：逍遥剑No1发表日期：2012-6-129:51:46你所涉及到的或者你认为应该要涉及到的财务职能有那些哪?财务例行业务处理（A/R,A/P,G/L,FA,TA，CA）,财务控制(budgetandplanning，internalcontrol)和风险管理,财务分析以及战略支持........你认为财务提升价值的手段或者途径哪?财务共享中心,财务外包,集成了的ERP,财务部的使命和远景及战...
招商局集团内部控制规定——应收款项2010年版第一章总则第一条为加强应收款项的管理，加快资金的周转，提高资金的使用效率，避免和减少坏账的发生，根据国家相关法律法规和《招商局集团财务管理制度》，制定本规定。第二条本规定适用于集团及所属全资、控股的各级公司和单位(以下简称“各公司”)。集团控制的上市公司原则上执行本规定，在执行本规定过程中，在形式、程序等方面须满足上市公司相关法律、监管要求。...
某市国税局关于进一步加强内控机制建设工作的意见为进一步健全全系统内部控制机制，有效防控工作风险，全面落实依法行政和全面从严治党主体责任，巩固内控机制建设工作成果，提高内控机制建设质量，发挥内控机制在规范税务行政行为和防控税务执法风险方面的作用，积极探索内部控制活动风险识别、定级管理以及应对措施的操作指引。全市各级国税机关应针对岗责体系、流程设计管理制度等因素，结合本地实际，排查梳理...
张掖市甘州区地方税务局内控预警机制建设实施方案为建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，促进全局干部规范执法、廉洁从政，按照国家税务总局《建立健全税务系统惩治和预防腐败体系的实施意见》以及总局纪检组《关于加强税务系统廉政预警工作的意见（试行）》的要求和甘肃省地税局《税收执法过错责任追究实施办法》等有关规定，制定本实號方案。一、总体目标通过建立内控预警机制，把握廉政建设工作...
审计局内控机制建设方案各科、室、所：为进一步强化对机关内部权力运行的制约和监督，加快构建具有审计特色的惩治和预防腐败体系，根据市纪委开展部门内控机制建设工作的要求，结合我局实际，提出如下实施方案：一、指导思想和工作要求以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展现，坚持以机关权力运行为主线，在权力清理的基础上，以制度建设为抓手，以科学配置权力为核心，以廉政风险防范...
地税局内控机制建设实施方案为进一步推进惩防体系建设，探索对税收执法权和行政管理权的制约和监督化解在税收执法和行政管理中的各类风险,实现权力规范、透明、高效运行，促进地税事业健康发展。根据省、市局的有关要求，我局决定全面推进内控机制建设。为此特制定本方案。一、指导思想以党的十七大和十七届四、五中全会精神为指导，全面贯彻落实科学发展观紧紧围绕税收工作中心，按照注重治本注重预防、注重制度建...
房产局廉政风险内控建设方案机关各科室、局属各单位：为了贯彻落实市、区纪委关于惩治和预防腐败体系框架形成年的工作部署，进一步加强反腐倡廉制度建设，强化房产部门行政权力运行的内部制约和监督，保障权力正确行使，促进为民、务实、清廉、高效，根据文件要求，制定本方案。一、指导思想按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，以“预警在先，防范在前”为出发点，以制约和监督权力运行为核心，针...
电气维修保养及消防安全就爱内控值班外包合同Bothpartiesjointlyacknowledgeandabidebytheirresponsibilitiesandobligationsandreachanagreedresult.甲方：___________________乙方：___________________日期：___________________电气维修保养及消防安全就爱内控值班外包合同说明：本文本适用于约定双方经过谈判、协商而共同承认、共同遵守的责任与义务，同时阐述确定的时间内达成约定的承诺结果。本文档可直接下载或修改，使...
海科〔2010〕29号关于印发海安县科技局、科协内控机制建设实施方案的通知各科、室、部、中心：现将《海安县科技局、科协内控机制建设实施方案》印发你们，望认真学习理会，抓好贯彻落实。2010年7月3日---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---海安县科技局、科协内控机制建设实施方案为认真贯彻落实海办法[2010]56号《海安县内控机制建设实施方案》文件精神，强化科技部门权力内控...
安乡县XX税务局内控机制建设工作方案正文今天在网上看到《安乡县国家税务局内控机制建设工作方案正文》，感觉写的不错，重新排版了一下发到这里[]，。为深进贯彻《全国税务系统贯彻落实中共中央实施办法》，进一步增进部分权利透明高效运行，遵守制度束缚规范，强化源头治理，全面进步我县国税系统权利运行建设的质量和系统化程度，着力推动机关工作制度化和规范化，根据《湖南省国家税务局关于加强部分内控机制建...
