教育系统内部审计工作规定第一章总则第一条为了建立健全教育系统内部审计制度，规范教育系统内部审计工作，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规，制定本规定。第二条教育系统按照依法治教、从严管理的原则，应建立内部审计制度，促进教育行政部门和单位遵守国家财经法规，规范内部管理，加强廉政建设，维护自身合法权益，防范风险，提高教育...
目录前言31.1内部审计程序的编制基础31.2内部审计程序的内容简介41.3内部审计程序的使用说明52正文72.1收入72.1.1业务流程概要72.1.2销售政策和销售定价的订立和审批72.1.3客户信用政策的订立，审批，复核及修改72.1.4销售合同的订立和审批的控制72.1.5订单处理及开票的控制72.1.6产成品发运72.1.7销售入账和应收账款72.1.8销售退回72.1.9售后服务和客户关系72.1.10客户档案的建立、更新和复核72.2采购及费用72.2.1...
中国农业发展银行内部审计存在问题及应对措施贵州财经大学会计学院张勇路亭亭【摘要】文章基于中国农业发展银行（以下简称“农业发展银行”）向现代银行运作模式转型的时机，通过对农业发展银行内部审计进行深入研究，发现农业发展银行内部审计存在的问题，并提出完善农业发展银行内部审计的对策建议，以期为农业发展银行内部审计工作提供指导。【关键词】中国农业发展银行；内部审计；转型一、农业发展银行内部审计的发展历程...
中国内部审计准则-(201606)目录第1101号内部审计基本准则.................................................................................................1第1201号内部审计人员职业道德规范.................................................................................3第2101号内部审计具体准则——审计计划.........................................................................5第2102号内...
中国内部审计准则的体系中国内部审计准则是中国内部审计工作规范体系的重要组成部分，由内部审计基本准则、内部审计具体准则、内部审计实务指南三个层次组成。（一）内部审计基本准则。内部审计基本准则是内部审计准则的总纲，是内部审计机构和人员进行内部审计时应当遵循的基本规范，是制定内部审计具体准则、内部审计实务指南的基本依据。（二）内部审计具体准则。内部审计具体准则是依据内部审计基本准则制定的...
中国内部审计质量评估手册（试行）---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---目录第一部分内部审计质量评估概述...2一、制定本手册的目的........................................................................................................2二、内部审计质量评估的涵义和作用..2三、内部审计质量评估的形式及特点..2四、内部审计质量评估的原则和内容.2第二部分内部审计质...
电力体制改革中国家电网公司内部审计制度的设计江苏省电力科学研究院陈功近两年来，电力供需矛盾日益突出，国家对电力的投资大幅度增加，电力企业的规模正在迅速扩大，企业的内部管理矛盾也随之日益突出，比如庞大的基建工程管理，巨额的应收电费管理等等，无不需要电力企业提升内部管理水平。!!年#!月!$日，新组建的国家电网公司、南方电网公司等##家公司正式挂牌，标志着政府监管下的政企分开、公平竞争开放有序、健康发展的...
中国铁塔审计系统用户操作手册总页数正文附录生效日期编制批准变更记录---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---修改编号版本修改内容修改人修改日期---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---〖手册目标〗通过阅读该用户手册，用户能够了解系统的整体结构，学会使用系统。〖阅读对象〗本文档适用于系统的使用人员和系统的维护人员使用。〖手册构成...
内部审计监察管理办法内部审计管理办法（01）第一章总则第一条为加强内部审计工作，健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署4号令）、国家烟草专卖局《关于加强烟草行业内部审计工作的意见》（国烟办[1999]676号印发）等，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于山东鲁烟莱州印务有限公司内部。第二章审计机构和审计人员第三条内部审计工作在本单位...
内部审计管理暂行办法第一章总则第一条为规范村镇银行内部审计工作，促进村镇银行各项内部管理制度的健全，完善内部审计监督机制，依法监督职能部门、相关人员认真执行国家法律、法规和村镇银行各项业务规章制度，确保各项业务依法合规、稳健经营，依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会有关商业银行内部控制和审计监督工作的规定，制定本办法。第二条村镇银行内部审计监督工作实行金融管理部部长直接领导，...
公司内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、审...
《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》释义2010年10月12日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发实施《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(以下简称《规定》)，并于12月8日向社会公布。为了便于理解和掌握《规定》的主要内容，制定本释义。总则[条文]第一条：“为健全和完善经济责任审计制度；加强对党政主要领导干部和国有企业领导人员(以下简称领导干部)的管理监督，推进党风...
内部审计和清产核资个人工作总结温馨提示：本文是笔者精心整理编制而成，有很强的的实用性和参考性，下载完成后可以直接编辑，并根据自己的需求进行修改套用。内部审计和清产核资个人工作总结本文简介：内部审计和清产核资个人工作总结时间转瞬即逝,转眼间我已经来公司7个月了,时间在我人生字典中翻阅信息的时候,也在其中留下更多的价值痕迹,让我明白每天都要保持一个学习的心态,学习和容纳新的信息,面对未知的领域...
内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有：1.设立审计部，配置若干专职人员；2.附属财务部，设专职审计人员；3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专...
首创集团内部审计复核工作管理办法第一条为了规范集团内部审计复核工作，保证审计工作质量，根据《北京首都创业集团关于内部审计工作的规定》，制定本办法。第二条本办法所称审计复核，是指集团内部审计部门或者专职复核人员对审计组提交的审计意见书、审计建议书以及所附审计报告等材料进行审核，并提出复核意见的行为。第三条集团审计部负责人为集团内部审计复核第一责任人，集团审计部负责人可以委托经验丰富的...
内部审计管理暂行办法内部审计管理暂行办法第一章总则第一条为规范村镇银行内部审计工作，促进村镇银行各项内部管理制度的健全，完善内部审计监督机制，依法监督职能部门、相关人员认真执行国家法律、法规和村镇银行各项业务规章制度，确保各项业务依法合规、稳健经营，依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会有关商业银行内部控制和审计监督工作的规定，制定本办法。第二条村镇银行内部审计监督工作实行金融...
内部审计管理办法第一章总则第一条：为了加强公司内部审计监督、使审计工作制度化、规范化、并根据国家审计法规结合本公司实际情况，特制定本管理办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案：设立审计部，配置若干专职人员；公司根据发展规划，逐步形成多层次，多功能的审计监督体系；第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守...
北京首都旅游集团有限责任公司首旅发[2005]57号关于印发北京首都旅游集团有限责任公司监察审计工作管理制度的通知各二级公司及下属企业、直属企业：经集团董事会研究同意，现将《北京首都旅游集团有限责任公司廉政工作条例》、《北京首都旅游集团有限责任公司信访工作办法》、《北京首都旅游集团有限责任公司监察工作制度》、《北京首都旅游集团有限责任公司效能监察实施办法》、《北京首都旅游集团有限责任公司内...
首创集团内部审计证据编审办法第一条为了规范集团内部审计部门和审计人员收集、使用审计证据的行为，保证审计工作质量，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》，制定本办法。第二条本办法所称审计证据，是指集团内部审计部门和审计人员获取的用以说明审计事项真相，形成审计结论基础的证明材料。第三条审计证据有下列几种：（一）以书面形式存在并证明审计事项的书面证据；（二）以实物形式存在...
