1、外部财务年审是指会计师事务所依据国家法规定期进行的会计年审(含外汇审计)。2、每年会计年审时对会计师事务所应采用「货比三家」的选择方式，并经地区总经理批准审计合约后，方能进行审计。3、审计报告要求依据「财务审计审批流程」最后上报集团财务总监审批后方能出正式审计报告。4、除上述财务年审外,工商税务外管等政府部门作其他审计时，财务部应要求其出示有关审计证明，并报地区总经理批准后方能查账审计...
首创集团内部审计报告编审办法第一条为了规范集团内部审计报告编审行为，保证内部审计工作质量，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》，制定本办法。第二条本办法所称内部审计报告，是指审计组对审计事项实施审计后，就审计实施情况和审计结果向集团内部审计部门提出的书面报告。第三条审计组对审计事项实施审计，并完成既定的审计目标后，应当向集团内部审计部门提出内部审计报告。第四条内部...
中央企业内部审计管理暂行办法第8号现公布《中央企业内部审计管理暂行办法》，自2004年8月30日起施行。国务院国有资产监督管理委员会主任李荣融二○○四年八月二十三日中央企业内部审计管理暂行办法第一章总则第一条为加强对国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称企业）的内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作，保障企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律...
首创集团专项审计调查实施办法第一条为了规范集团内部审计部门的专项审计调查工作，及时向集团领导提供真实有效信息，促进集团加强管理、提高效益，根据《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》，制定本办法。第二条本办法所称专项审计调查，是指集团内部审计部门主要通过审计方法，对与集团发展战略和经营计划有关的特定事项，向集团本部各部室和集团下属公司进行的专门调查活动。第三条集团内部审计...
内部审计信息报告管理办法1目的和范目1.1为规范中国XX集团有限公司（以下简称“XX”或“公司”）内部审计信息的报告程序、内容和方式，依据《中国内部审计准则》、《中央企业内部审计暂行管理办法》、《中国冶金科工股份有限公司内部审计信息报告办法》和《中国XX集团有限公司内部审计管理办法》及有关法律、法规，结合XX的实际情况，制定本管理办法。1.2本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为...
精品—【内部审计工作规定】教育内部审计工作总结我校在xx年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。教育内部审计工作总结200x年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处全体同志认真学习、领会三个代表重要思想和十六大会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》...
中国内部审计准则第1201号——内部审计人员职业道德规范第一章总则第一条为了规范内部审计人员的职业行为，维护内部审计职业声誉，根据《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章，制定本规范。第二条内部审计人员职业道德是内部审计人员在开展内部审计工作中应当具有的职业品德、应当遵守的职业纪律和应当承担的职业责任的总称。第三条内部审计人员从事内部审计活动时，应当遵守本规范，认真履行职责...
磷天毕大薯硕士学位论文一啊●■●●爿强■■■¨■■■学科专业工商管理作者姓名郑洪权指导教师赵息教授天津大学研究生院年月知识水坝论文-做专业的论文中文摘要中国正处于市场经济逐渐完善的进程中随着我国年加入世界贸易组织国内的各种管理体制也逐渐向国际惯例靠拢其中也包括内部审计的发展。本文首先论述了西方发达国家内部审计的发展历程和对其影响的重要因素分析了其现状并指出西方内部审计的发展并不是一帆...
新时期企业内部审计监督的现状思考2008级党建专业学员屈敬选众所周知，政府审计、注册会计师和内部审计是构成我国审计监督体系的三大主体，而内部审计作为该体系的重要组成部分,是现阶段我国管理和监督经济活动的一项重要措施。《审计署关于内部审计工作的规定》将内部审计定义为部门或单位内部独立的审计机构和审计人员，依照国家法律、法规、政策，采取专门的程序和方法，对本部门本单位的财务收支及经济活动进行...
农业局内部审计暂行规定第一条为加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，规范财务管理行为，严肃财经纪律，促进廉政建设，使审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》，结合本局具体情况，制定本规定。第二条本规定适用于局属各单位（包括经济实体）内部审计工作。第三条本规定所称的内部审计是指局内部审计机构对本局所属单位实施内部监督，依法检查财务制度执行...
农业局内部审计暂行规定第一条为加强内部审计工作，建立健全内部审计制度，规范财务管理行为，严肃财经纪律，促进廉政建设，使审计工作制度化、规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》，结合本局具体情况，制定本规定。第二条本规定适用于局属各单位（包括经济实体）内部审计工作。第三条本规定所称的内部审计是指局内部审计机构对本局所属单位实施内部监督，依法检查财务制度执行...
内部审计监察管理办法内部审计监察制度1目的为了加强公司内部管理和审计监督，维护股东的合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、等相关法律、法规、规定和企业的实际情况，特制定本制度。2适用范围本制度界定本企业审计监察部的职责，以及工作开展方式，对企业整体（含控股子公司）适用。3...
酒店内部审计管理规定第一条.认真复核总台收银员的营业日报、帐单，发现差错及时纠正，以保证收入准确无误。对己复核过的报表，必须签名以示负责。第二条.审核记帐的完整和合法依据，包括科目、对应关系，借贷是否平衡。同时审核记帐凭证所附原始单据是否齐全和符合规定，审批手续是否完备，原始单据是否与记帐内容一致。第三条.严格执行财务制度和开支标准，对一切不符合规定的开支和违反收支原则的结算，拒绝办理...
内部审计、内部控制自我评价与内部控制体系建设——基于现代内部审计功能拓展的视角内蒙古财经学院赵丽芳王岩闵德明内容摘要：内部审计与内部控制自我评价作为公司内部控制系统监督要素发挥作用的两种实施方式，是推动内部控制体系建设与完善、提升公司治理水平的重要机制。现代内部审计的再确认与咨询功能奠定了内部审计引导控制自我评价的基础。内部审计通过驱动管理人员与员工借助多种评价形式与方法开展控制自我评价，控制...
关于高校内部审计转型和发展的思考中图分类号：f239.45文献识别码：a文章编号：1001-828x009-000-02随着国家财政对高等教育投入的加大，高校的教育、科研、基本建设等各项经费不断增加，高校的资金来源渠道呈现多样化，然而高校所面临的经济环境和内外部风险也日益复杂，这无疑对高校内部审计工作提出了更高的要求。资金数额巨大、交易数据繁琐、往来账项复杂这些新的业务特征，促使我国高校对内部审计的定位应提升到一个新的层...
从高校内部审计角度探究支出管理控制成效蔡元帅[摘要]以高校支出管理控制中出现的“报账难”问题为例，从高校内部审计的最新定义和内部控制的定义出发，从应然角度分析内部审计可以提高支出管理控制的成效，缓解“报账难”这一问题；结合实际调研的情况，分析应然和实然存在差距的原因，提出建议，更好地从高校内部审计的角度提高实践中支出管理控制的成效，缓解“报账难”。[关键词]高校内部审计；内部控制建设；支出管理控制d...
教育系统内部审计工作规定第一章总则第一条为了建立健全教育系统内部审计制度，规范教育系统内部审计工作，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规，制定本规定。第二条教育系统按照依法治教、从严管理的原则，应建立内部审计制度，促进教育行政部门和单位遵守国家财经法规，规范内部管理，加强廉政建设，维护自身合法权益，防范风险，提高教育...
目录前言31.1内部审计程序的编制基础31.2内部审计程序的内容简介41.3内部审计程序的使用说明52正文72.1收入72.1.1业务流程概要72.1.2销售政策和销售定价的订立和审批72.1.3客户信用政策的订立，审批，复核及修改72.1.4销售合同的订立和审批的控制72.1.5订单处理及开票的控制72.1.6产成品发运72.1.7销售入账和应收账款72.1.8销售退回72.1.9售后服务和客户关系72.1.10客户档案的建立、更新和复核72.2采购及费用72.2.1...
中国农业发展银行内部审计存在问题及应对措施贵州财经大学会计学院张勇路亭亭【摘要】文章基于中国农业发展银行（以下简称“农业发展银行”）向现代银行运作模式转型的时机，通过对农业发展银行内部审计进行深入研究，发现农业发展银行内部审计存在的问题，并提出完善农业发展银行内部审计的对策建议，以期为农业发展银行内部审计工作提供指导。【关键词】中国农业发展银行；内部审计；转型一、农业发展银行内部审计的发展历程...
中国内部审计准则-(201606)目录第1101号内部审计基本准则.................................................................................................1第1201号内部审计人员职业道德规范.................................................................................3第2101号内部审计具体准则——审计计划.........................................................................5第2102号内...
