浅谈企业通过内部审计完善内部控制娄燕云【摘要】本文通过分析内部审计对企业内部控制日常工作的监督及评价、提供管理咨询方面的不足，来讨论如何加强内部审计监督及评价，提高其在管理咨询方面的作用，使企业通过内部审计来加强内部控制制度的建设，最终达到公司的治理目标。【关键词】内部审计；内部控制：F239.45：A：2095-2457（2018）35-0136-001DOI：10.19694/jki.issn2095-2457.2018.35.0571企业内部审计在内部控制中的...
利用内部审计成果加强电网企业内部控制管理：F239.4文献标识：A：1674-1145(2017)03-000-01摘要内部控制作为现代化企业管理的重要工具，正越来越受到电网企业各级管理层的重视。在国家推进深化国企改革，推动新一轮的电力体制改革的大形势下，完善的内部控制制度及制度的有效执行，是电网企业在外部环境日益严峻、市场竞争日益激烈的环境中生存、发展、壮大的保障。关键词电网企业内部市计问题分析一、电网企业内部控制现状分析...
内部审计视角下的企业工程应收账款管理与风险防范：F239文献标识：A：1674-1145(2017)04-000-01摘要应收账款作为企业资金管理的重要一环，对企业的发展和运营效益有着重大影响。本文试从当前企业应收账款的管理现状入手，分析应收账款在事前、事中、事后三个阶段的风险防范措施，并针对风险评估结果对薄弱环节进行补充和完善内部审计监管制度，从而保障应收账款工作安全、及时实施，进而促进企业经济效益的提升。关键词内部审计...
加强内部审计质量控制对策研究［提要］随着经济全球化的到来，各利益相关者对公司治理、内部控制等问题越来越关注，企业的内部审计越来越受到重视。本文从阐述影响内部审计质量控制的因素开始分析，指出我国内部审计质量控制中存在的问题，并提出相应的对策。关键词：内部审计质量；内部审计质量控制；独立性：F239文献标识码：A原标题：加强内部审计质量控制的对策研究收录日期：2014年3月20日一、内部审计质量与内部审计质量...
基于信息化视角的医疗机构内部审计初探［摘要］医院信息化技术和大数据在医疗健康领域的运用，给内部审计工作带来了新的挑战和契机。信息化环境下的内部审计在审计对象、审计工具、审计线索、审计介质与审计结果等方面跟传统的审计工作有很大的不同笔者试图从医疗机构内审现状出发,就信息化环境下如何有效开展医疗机构内审工作，提出完善内控制度、完善“免疫”功能、进行信息系统审计、提高风险预警能力等几点建议。［关键词］...
基层医疗机构内部审计发展新思路摘要：基层医疗机构实行医疗改革后，国家加大政府投资用于基层医疗机构改扩建医疗用房，完善辅助设施，购置医疗设备，促进基本医疗服务条件的提高。基层医疗机构内部审计应积极转变审计工作重点，拓宽内部审计范围，提高内部审计质量，促进基层医疗机构的内部控制制度的建立和健全，建立医疗风险防范的有效措施，并尝试绩效审计，提高基层医疗机构内部审计质量，促进医疗服务质量和政府公共服务...
对企业内部审计存在问题的探讨［摘要］内部审计是企业内部控制的不可或缺的重要组成部分,是建立健全内部控制制度的重要内容,内部审计制度的完善是实现企业经营管理目标的重要手段。但内部审计工作仍然发展缓慢,无法适应现代企业建立健全内部控制制度的要求。改变我国企业内部审计的现状、解决这些不容忽视的问题已经是刻不容缓。/2/view-13084099.htm［关键词］内部审计；问题；措施［］F275［文献标识码］A［］1005-6432（2011...
新时期公立医院内部审计内容及方法探讨●张俊平方法能否真正起到事先控制的作用，同时考虑成本效益原则。一般来说公立医院人力资源比较丰富，只要院领导具有相应的内控意识就比较容易实施。2.内部控制制度的有效性审计。对内部控制制度的有效性审计就是符合性测试。建立内控制度的关键在落实，如果只是停留在资料齐全、制度完整的基础上，而在日常工作中没有得到运用，或者有章不循，内控制度也就形同虚设，起不到有效的控制作...
新规定下内部审计价值增值路径探析谌小红---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---摘要：随着审计署令第11号《审计署关于内部审计工作的规定》的颁布和实施，我国内部审计进入价值增值的新阶段，内部审计通过何种途径有效发挥增值职能已成为内审工作发展和研究的重点。本文通过调研等方式所形成的共识，对内部审计价值增值的途径提出了一些建设性的意见。关键词：内部审计；价值增...
农村合作经济内部审计暂行规定农业部令第11号(1992年5月12日农业部令第11号发布)第一章总则第一条为加强农村合作经济的审计监督，严肃财经法纪，提高经济效益，保护农村合作经济组织的合法权益，促进农村经济的发展，根据《中华人民共和国审计条例》、《农民承担费用和劳务管理条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》和有关法律、法规、政策，结合农村合作经济发展的具体情况，制定本规定。第二条全国农村合作经...
目录内部会计控制制度（一）货币资金内部控制制度货币资金管理制度4-8现金管理制度9-12支票及印章的管理制度13-16（二）实物资产管理制度财产清查制度17-21低值易耗品管理制度22-25材料管理制度26-36固定资产管理制度37-48（三）对外投资管理制度49-57（四）工程项目管理制度58-67（五）筹资内部控制制度68-73（六）采购与付款内部控制制度74-79（七）销售与收款内部控制制度80-86（八）成本与费用内部控制制度87-9...
北京首都旅游集团有限责任公司首旅发[2005]57号关于印发北京首都旅游集团有限责任公司监察审计工作管理制度的通知各二级公司及下属企业、直属企业：经集团董事会研究同意，现将《北京首都旅游集团有限责任公司廉政工作条例》、《北京首都旅游集团有限责任公司信访工作办法》、《北京首都旅游集团有限责任公司监察工作制度》、《北京首都旅游集团有限责任公司效能监察实施办法》、《北京首都旅游集团有限责任公司内...
中国内部审计准则（2007）二OO七年九月二十日---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---目录中国内部审计准则序言内部审计基本准则内部审计具体准则第1号——审计计划内部审计具体准则第2号——审计通知书内部审计具体准则第3号——审计证据内部审计具体准则第4号——审计工作底稿内部审计具体准则第5号——内部控制审计内部审计具体准则第6号——舞弊的预防、检查与报告内部审计具...
中国内部审计质量评估手册（试行）---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---目录第一部分内部审计质量评估概述...3一、制定本手册的目的........................................................................................................3二、内部审计质量评估的涵义和作用..3三、内部审计质量评估的形式及特点..5四、内部审计质量评估的原则和内容.7第二部分内部审计质...
化工企业内部审计管理办法第一章?总则???????第一条?为加强集团公司内部审计工作，保障内部审计机构和内部审计人员充分行使职权，发挥内部审计在改善经营管理、纠错防弊、提高经济效益、加强廉政建设、维护自身合法权益、防范风险方面的作用，依据《中华人民共和国审计法》和审计署、X省关于内部审计工作的规定，结合集团公司实际，制定本管理方法。???????第二条?集团公司的内部审计，是独立监督和评价本单位及所...
国有企业内部审计规定模版3.2.2评价职能：通过对企业领导人员任职期间资产、负债、权益及损益的真实性、合法性和效益性以及重大经营决策等有关经济活动进行审计，客观评价企业领导人员的经营工作业绩和经济责任。通过对工程项目管理实施情况以及财务状况的审计，客观评价工程项目的经济效益情况。咨询服务职能：通过监督检查和评价企业内部控制系统的健全性、有效性，风险管理过程的客观性、合理性，发现并预防各种...
2021年生态白酒企业内部审计管理办法生态白酒企业内部审计管理办法2021年10月目录TOC\o“1-3”\h\z\u第一章总则3第二章审计机构及审计人员3第三章审计职责4第四章审计权限5第五章审计程序6第六章审计结果8第七章奖惩9第八章附则10生态白酒企业内部审计管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，维护企业合法权益，提升经营管理能力，促进廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工...
内部审计年度工作总结内部审计副主任年度总结一、坚持学习，不断加强本身素质习近平总书记说打铁还需本身硬，我深知加强学习不但是进步本身素质的需要，更是做好本职工作的要求。在平常工作和生活中，本人借助报刊、网络、书本等载体，认真学习专业知识和党的十八精神，特别是今年10月及12月份代表南区参加了市纪委、监察系统举行践行社会主义核心价值观的演讲比赛及贯彻落实十八精神，尚德养廉专题巡演，通过活动...
自治区供销社内部审计业务外包管理办法第一章总则第一条为了规范自治区供销合作社（以下简称“区社”）审计业务外包管理行为，保证审计质量，防范业务风险，根据中国内部审计基本准则中第2309号具体准则《内部审计业务外包管理》，结合区社实际情况，制定本办法。第二条本办法所称审计业务外包管理，是指区社将审计业务委托给外部具有一定资质的中介机构，而实施的相关管理活动。第三条本办法适用于规范区社委托中...
深圳市卫生局直属单位内部审计责任追究办法深圳市卫生局直属单位内部审计责任追究办法发表时间:2014-12-416:37:06深圳市卫生局直属单位内部审计责任追究办法（试行）第一章总则第一条为加强内部审计效力和权威，完善内部审计工作的程序，保证内部审计处理、处罚决定的执行，促使各单位领导干部和工作人员廉洁自律、依法行政，根据国务院《财政违法行为处罚处分条例》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、《广...
