附件9：广东省教育系统内部控制制度评审实施方法〔征求意见二稿〕第一章总则第一条为了标准我省教育系统内部控制制度评审工作，保障保证审计工作质量，依据教育部令第17号根据?中华人民共和国审计法?、?审计署关于内部审计工作的规定?、教育部?教育系统内部审计工作规定?、?广东省教育系统内部审计工作规定〔试行〕?,结合我省教育系统实际情况，制定本方法。?教育系统内部审计工作规定?、?广东省教育系统内部审计工作规定〔试行...
新时期事业单位会计制度下的事业单位内部控制探析[摘要]新时期事业单位会计制度的实施，为事业单位内部控制提供了新的依据，但同时也给事业单位内部控制造成一定的影响。首先对新时期事业单位会计制度带来的改变进行分析，然后分析其对事业单位内部控制的影响，最后提出新时期事业单位内部控制措施，希望能够给相关人员提供参考。[关键词]事业单位；会计制度；内部控制[]I206[文献标志码]A[]2096-0603（2017）29-0279-01从新的...
关于行政事业单位内部控制意见及建议行政事业单位内部控制意见及建议一为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于年月正式发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[年]号)并于月起全面正式实施。事业单位内部控制体系涉及的范围相当广泛，包括基建、科研、后勤和物资采购等多项经济活动。另外，事业单位附属单位较多，经常性、非经常性经济活动众多，大部分资金由国家财...
我国农林牧渔业上市公司内部控制问题研究【摘要】内部控制是合理保证企业经营有效、财务可靠、遵纪守法的政策和程序。文章采用描述性统计分析的方法，对2013―2015年度我国农林牧渔业上市公司公开披露的内部控制信息进行了全面而详细的分析，同时分析了农林牧渔业上市公司内部控制信息披露以及内部控制建设中所存在的问题。对于我国农林牧渔业上市公司而言，目前主要存在内部控制环境不健全、内部控制制度执行不力及内部控制评...
公司内部控制的研究_以中国平安保险公司为例_杨茜Management经管空间s://wwsodocs/doc/6b157488342022年1月051公司内部控制的研究——以中国平安保险公司为例上海大学管理学院杨茜摘要：西方关于上市公司内部控制的研究历史悠久，我国对于内部控制方面的研究虽然起步较晚，但在西方研究的基础上不断发展进步。在当今金融危机和竞争激烈的市场大环境下，经济活动日趋复杂，导致信息传递错误、投资行为被误导、经济秩序被扰乱、社...
上市银行内部控制自评报告探究综述摘要：通过分析学者们对上市银行内控自评报告的研究结果，了解我国上市银行内控信息披露现状、问题以及不同学者提出的改进措施和建议。通过对不同文献的比较，总结出目前我国上市银行内控自评报告存在立法不完备，监管不到位等诸多问题。由于上市银行内控自评报告规范性文件缺乏细节性披露要求，从而造成我国上市银行自评报告效应不高的现状。因此，建立详细的内控自评规范体系是当下当务之急...
太原煤气化股份有限公司全体股东:我们接受委托，审核了太原煤气化股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会对2006年12月31日与会计报表相关的公司内部控制的自我评估报告。贵公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认...
上市公司内部控制信息披露探究上市公司内部控制信息披露探究［提耍］近年来，国内外财务丑闻频频发生，暴露出内部控制的失效和内部控制信息披露的缺乏，内部控制信息披露问题引起了广泛的关注。本文通过阐述内部控制信息披露的内容和意义，分析研究影响我国上市公司内部控制信息披露的因素，最后提出完善我国上市公司内部控制信息披露的建议。关键词：上市公司；内部控制；信息披露：F27文献标识码：A收录日期：2014年5月1日自2...
上市公司内部控制环境创新探究：F270文献标识：A：1009-4202(2012)08-000-02摘要随着经济社会的不断发展，国内金融市场也在不断的进行改革创新，金融市场运行体制和管理工作越来越完善，金融对于市场经济发展的作用日渐突出。在这种形势下,对于上市公司来说要想取得预期的融资效果，就必须做好内部因素的控制和管理，无论是在经营成本还是在人力资源管理方面都要做好有关风险控制工作，从而多方面的对上市风险进行有效控制。然...
人力资源管理在内部控制中的风险与作用摘要：随着社会主义市场经济发展水平的不断提升，我国事业单位也得到了极大的发展。作为事业单位内部控制建立与实施的基础，人力资源管理的优劣对单位内部环境具有关键性的作用。在单位生存与经营中有效提升人力资源管理水平，能够促进单位内部控制的顺利实施，并实现单位发展的最终目标。人力资源与内部控制的风险控制应完善人力资源管理体系，建立与完善激励约束机制，健全人力资源退出...
农村集体经济组织内部控制存在的问题与对策任延斌任延山摘要随着经济的发展和农村集体产权制度改革的进行，对集体经济组织内部控制的有效性提出了更高的要求。本文结合村集体经济合同管理中发现的内控问题，对农村集体经济组织内部控制的完善提出对策。关键词农村集体经济;内部控制;问题;对策随着农村集体经济组织法律地位的确立，农村集体产权制度改革后，农村集体经济组织经营规模发展迅速，产业结构呈现多元化，内外部环境日...
高职院校收支业务流程内部控制探析摘要：随着高职院校规模的扩大，且多数高职院校是从中专校升格而来的，加之校办产业的增加、后勤服务实体化以及新校区建设的不断扩大，使得高校财务收支范围和结构发生了重大变化，在内部管理尤其是财务管理方面存在许多薄弱环节，财务收支管理又是内部控制当中非常重要的一环。因此，加强并完善高职院校资金收入和资金支出内部管理制度建议，是高职健康有序发展的基础和保障。关键词：高职院...
财务管理流程及内部控制办法为了加强公司的财务管理，明确资金收付、费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，确保公司财务资产的安全。现将公司财务管理流程及内部控制办法如下：财务管理流程第一步、货币资金业务内部控制的基本要求财务管理流程第一步货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有业务数量大、发生范围广的特点。货币资金收支业务的内部控制，是整个内部...
Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;notforcommercialuse企业内部控制与风险管理郑洪涛第一讲企业内部控制概述前言企业内部控制是关系到企业发展壮大乃至生存的非常重要的一个方面。虽然企业内部控制不能保证企业成功，但是在通过对企业失败【案例】进行分析后我们发现，如果没有内部控制，企业失败的概率会大很多。也就是说有了内部控制不是万能的，但是没有它是万万不能的。本文所讲述的企业内部控制主要是围绕企业在发展...
以内部控制为基础的企业绩效评价体系探析［摘要］内部控制是企业为了提升自身的绩效水平而在内部形成的对各利益主体进行控制和激励的一种机制，它是企业取得持续稳定业绩的必要条件，也是衡量企业经营管理水平的重要指标。现代企业要想更好地实现业绩评价的作用、最大限度地激发员工工作的积极性、主动性与创造性，就需要将内部控制纳入绩效评价体系中。本文从基于内控的企业绩效评价体系的运作机理出发，通过分析内部控制与企...
一、前言1编制《内部控制手册》的背景为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，贯彻《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据。完整的内部控制体系和完善的内部控制制度，是约束、规范企业管理行为的准则，是减少风险...
如何建立企业内部控制审计评价标准体系摘要：现代企业的内部控制审计评价标准体系对于现代企业的发展有重要意义。企业内部控制审计评价标准体系的建立，不仅可以帮助企业防范经营风险和财务风险，还可以帮助企业在很大程度上提升经营管理的科学性和管理质量。文章分析了建立健全企业内部控制审计评价标准体系的一些问题，希望对相关的企业管理者有所帮助。关键词：现代企业；内部控制；控制审计评价；标准体系；经营风险；财务...
企业应加强内部控制制度建设防范企业风险探析摘要：企业的内部控制制度是企业管理现代化的必然产物，加强内部控制制度建设是建立现代企业制度的内在要求。有效的内部控制不仅能使企业的资源合理配置，提高劳动生产率，而且更能防范和发现企业内部和外部的欺诈行为。从而有利于保证组织机构经济活动的正常运转，保护企业资产的安全、完整与有效运用，提高经济核算的正确性与可靠性，推动与考核企业各项方针、政策的贯彻执行，评...
企業內部控制設計清華大學會計研究所陳關亭博士11月19日，清華大學會計研究所陳關亭博士在國家會計學院開辦的第四期財務總監高級研修班上作了題爲《企業內部控制設計》的報告。共分三講：內部控制概論、國外內部控制範例、內部控制設計。第一講內部控制概論一、內部控制的歷程內部控制，在內部牽制的基礎上，由企業管理人員在經營管理實踐中創造;並審計人員理論總結而逐步完善的自我監督和自行調整體系。在其漫長的産生和發展過...
企业内部控制若干问题探讨中图分类号：P275文献标识：A文章编号：1009-4202(2013)12-000-02摘要随着时代的发展，内部控制作为加强企业内部管理的重要手段和方法，越来越受到社会各方而的关注，内部控制对企业生存与发展发挥越來越重要的作用。目前很多企业已经开始认识到企业内部控制对企业发展的重要性，但不可否认的是，当前在企业内部控制管理中还是存在着一些问题和不足，这些问题和不足严重影响了企业的快速、健康发展。本...
