基于制造业企业的内部控制管理分析毛松英[摘要]市场经济的快速发展在一定程度上促进了人们生活水平的提高，这也意味着社会发展对制造业提出了更高的要求，进一步加剧了制造企业之间的竞争。制造业在国民经济中扮演着重要的角色，与国计民生紧密相关，更应规范自身管理，实现持续发展，更好的为人民服务。内部控制管理是制造业实现科学管理的重要一环，加强内部控制管理，提升企业的管理水平是所有制造业企业应该重视的内容，然...
基于文献计量分析的我国内部控制缺陷研究综述马锦苏婕刘依【摘要】文章对2008—2017年中国期刊网收录的179条我国内部控制缺陷研究文献进行统计分析，采用文献计量与数据分析的方法，研究发现十年来呈现以下特点：文献数量自2010年开始稳步增加;研究主题主要集中在内部控制缺陷的识别和认定、内部控制缺陷以及披露的影响因素研究、内部控制缺陷的经济后果以及某（类）企业内部控制缺陷研究等方面;研究方法以实证研究为主;研究力...
基于内部控制视角的高职院校财务管理研究[摘要]随着我国教育事业的不断发展与完善，高职院校发展离不开其财务管理工作的有效开展，尤其是在当前的社会背景之下，加强高职院校财务管理工作的应用对于实现高职院校的持续稳定健康发展尤为关键。近几年来企业加强内部控制视角下的财务管理模式取得了一定的成效，因此高职院校结合自身特征开展相关工作也逐渐成为未来的探索趋势之一，能够更好地应对高职院校工作中的财务难题。文章...
基于内部控制评价的大数据审计研究孙贤荣摘要：要充分发挥大数据审计的威力，必须将大数据审计与其他审计进行结合。文章分析了大数据审计与内控评价结合的可能性及二者的结合点，并以对预算管理开展审计为例，提出了以内控评价为基础开展大数据审计的流程，同时，对于如何针对疑点进行大数据审计做了详细分析，提供了分析思路、分析方法及通过分析可以发现的审计问题。关键词：内部控制评价;大数据审计;预算管理审计刘家义审计...
基于内部控制角度对医院科研经费管理的风险应对撰写时间：202X年XX月XX日席明晓刘馨钰摘要：当前，政府会计制度已经全面推广，科研管理“放管服”改革也以政策文件等形式开始实施，与此同时，随着公立医院立项课题的日渐增多，传统的科研经费管理路径已无法满足需求。因此，深化公立医院科研经费管理体制改革，加强公立医院科研管理流程控制，不仅是推动科研经费管理创新性改革的举措，更是实现公立医院可持续发展的必要条件。...
基于内部控制的武警会计信息质量改进研究高明辉[摘要]文章从内部控制角度深刻剖析武警会计信息质量低下的原因，并有针对性地提出了基于内部控制的武警部队会计信息质量提升路径，从而更好地发挥会计管理作用，改善武警部队会计信息质量现状，解决现行武警会计信息失真问题。[关键词]内部控制；武警会计信息质量；改进[DOI]1013939/jcnkizgsc201810151会计信息质量低下的问题一直困扰着武警部队，使会计信息使用者很难做出正确的...
基于内部控制的煤炭企业全面预算管理体系构建研究胡爽王梦凝邹熙文：F272文献标识：A：1674-1145（2019）1-101-02摘要煤炭作为全球战略资源，一直以来受到广泛关注。煤炭企业在我国经济运行中起着举足轻重的作用，在经济新常态及“去产能”战略的影响下，煤炭企业的经营运作面临着异常激烈的竞争格局，对其内部治理提出了更高的要求。实施全面预算管理，有助于帮助企业整合内部资源、强化资金管控、提高经营绩效。煤炭企业正处...
水利系统财务内部控制机制研究顾月琴摘要：在财务管理过程中，存在资源利用率不高，总体效益低的问题，要从水利体系整体发展和财务管理综合管理的角度解决内部控制机制问题。管理的实施是一个系统的项目，需要结合管理，从内部控制制度、战略的角度、核心工作出发，解决问题，确保财务决策信息更科学，财务信息与财务管理体系支持全面财务管理的作用，提高内部控制效率。关键词：水利系统；金融；内部控制机制DOI：10.16640/j.c...
基于财务风险导向的医院内部控制探讨刘彤[摘要]医院作为现代社会中不可缺少的一种基本组织架构单位，对于群众的身心健康发展起到了不可替代的作用。文章对基于财务风险导向的医院内部控制问题进行了探讨，从阐述医院面临的财务风险入手，进一步提出了基于财务风险为导向强化医院内部控制的措施。[关键词]财务风险导向;医院内部控制;财务风险[DOI]1013939/jcnkizgsc201821059医院在社会中是一个特殊的组织单位，它的存在使命是救...
基于ERP系统环境下的企业内部控制探究陈志鹏[摘要]为了提高竞争力，占据更多的市场份额，实现可持续健康发展，很多企业都使用了ERP系统，并取得了一定成果。但也有一些企业在ERP系统环境管理中出现一些问题，需要对存在的问题进行分析，找到最适合自身的方式，对内部控制制度进行完善。文章以ERP系统环境下的企业内部控制为切入点，对企业内部控制存在的问题进行分析，并提出了相应的完善措施。[关键词]ERP系统环境；内部控制；...
基于COSO框架的企业内部控制体系研究胡海兵[摘要]随着COSO内部控制框架的不断整合，内部控制开始进入企业管理领域。我国为降低市场风险，完善企业管理规章，也积极引进了内部控制理论并结合我国实际不断解决相关问题。现阶段，内部控制理论形成了以“控制环境”为首的完整体系，提高企业内部控制的实用性。然而，在不断推动企业完善内部控制管理的过程中还是发生了许多内部控制体系失效的案件，不仅给企业造成了巨大损失，还对...
会计电算化下企业内部控制制度建设探究中图分类号：F230文献标识：A文章编号:1009-4202(2013)04-000-01摘要科技的进步，时代的发展，让市场经济也不断的高速运转着，企业想要发展和壮大就不得不采用最新的技术手段和设备仪器。正因为如此，在市场经济的熏陶之下，产生了这样一种技术就是会计电算化。伴随着这项技术在企业中应用，为企业带来的不仅仅是便利，当然也有不利的一面。本文就会计电算化下企业内部控制制度的建设进行...
国际货运代理企业内部控制制度问题与策略分析徐佩蓉摘要：经济一体化模式下，电子商务的飞速发展，国际贸易不断盛行，带动了我国货运企业的发展，行业竞争日益加剧，增大了国际货运代理企业的风险。为预防风险的发生，提高国际货运代理企业参与市场竞争的能力，加强内部控制成为重点。然而，内部控制制度中存在的一些问题，严重影响了内部控制的落实与作用发挥。对此，笔者根据自身经验，针对性提出一系列措施。关键词：国际货...
关于企业财务内部控制的探讨摘要：内部控制制度，是目前我国企业改革发展急需建立和完善的管理措施，是推动企业健康发展的重耍保障。木文主耍对企业财务内部控制进行探讨。关键词：内部控制；遵循原则；相关建议中图分类号：F275文献标识码：A文章编号：1001-828X(2013)08-0-01一、刖吕随着经济的发展，建立和健全内部控制制度，关系着企业经营的成败,而企业内部控制的核心就是企业财务内部控制。内部控制，是企业为实现经济目...
关于成立公司内部控制检查组的通知公司各部门：为进一步规范公司内部控制管理，促进公司规范运作，保障公司资产安全，提升公司经营管理水平，推动公司持续健康发展，公司以《**有限公司内部控制手册（2009版）》为依据，以风险导向、成本效益为原则，结合公司战略发展目标，在考虑长期利益与短期利益的基础上，成立公司内部控制检查小组，就公司加强内部控制建设的有关工作做出部署。一、成立公司内部控制检查领导组组长：***副...
关联交易与其内部控制研究于佳摘要：国企改制不彻底和内部股权结构不合理，使得我国大部分上市公司内部治理结构不够完善，为非公允关联交易的进行提供了便利，而内部控制制度则可以帮助企业更好地控制关联交易的进行。为此，以一汽富维公司为例，以其关联交易和年报数据为依据，从内控五要素出发分析一汽富维在关联交易内部控制中存在的问题，并提出相关具体建议。关键词：关联交易；内部控制；一汽富维：F23：Adoi：10.19311/j...
公司治理框架下的企业内部控制问题研究公司治理框架下的企业内部控制问题研究摘要：在分析内部控制和公司治理相关理论的基础上，探讨了内部控制与公司治理的联系和区别，分析了不同公司治理模式下的内部控制，并结合我国公司治理与内部控制的现实情况，以全面风险管理思想为指导，提出了完善我国公司治理下企业内部控制的具体思路。关键词：公司治理；内部控制；董事会；风险管理中图分类号：F275文献标志码：A文章编号：1673-2...
公司内部控制质量对融资成本影响的理论分析沙桐[摘要]随着我国资本市场的不断发展改革，内部控制逐渐显现出其重要性，与此同时，债务融资和股权融资已然成为企业主要的融资渠道。文章系统地分析了内部控制信息质量与融资成本的相关性，同时提出政策建议，希望可以增强公司对内部控制重要性的认识，进而降低公司融资成本。[关键词]内部控制；信息披露；股权融资成本；债务融资成本[DOI]1013939/jcnkizgsc2017340291前言在信息化...
公立医院内部控制突出问题剖析与应对措施研究黄鲜桃陈兴才黄麓璇黄志碧[摘要]根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）（以下简称“内控规范”）规定和《财政部关于加强财政内部控制工作的若干意见》（财监[2015]86号）的要求，某医科大学直属公立医院（以下简称“医院”）基本上能够在2016年年底前施行内部控制规范建设工作。作者作为内部控制规范改革整个过程的实践者，在2018年开展的2017年度行政...
公立医院内部控制实施存在的问题与对策曹旭张静摘要：医院的内部控制制度的建设和完善直接关系着医院的经营效果，本文通过调查问卷对河北省公立医院内部控制现状进行调查，发现河北省公立医院存在内部控制薄弱，风险意识差风险评估机制未建立，控制活动效果有限，信息与沟通不畅通和内部审计力度较弱等问题。针对这些问题，提出了优化内部控制环境，建立风险识别及评估体系，完善关键控制活动，加速信息传递畅通沟通渠道和增强...
