浅议集团企业财务内部控制：F275文献标识：A：1009-4202(2012)12-000-01摘要随着社会主义市场经济体制和现代企业制度的确立，建立和完善内部财务控制制度，是企业健康有序发展的需要。本文对建立企业财务内部控制的意义、原则及方法进行了详细的阐述，对现阶段我国企业财务内部控制中存在的问题进行了深入的剖析，并针对存在的问题，提出了规范企业财务内部控制的对策。关键词企业内部控制对策随着社会主义市场经济体制和现代企...
有限公司货币资金及收入内部控制管理规定(WORD8页)货币资金及收入内部控制管理规定一、目的为了加强对分公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等法律法规,制订本规定。二、适用范围本规定适用于分公司各部门。三、职责（一）分公司财务部负责分公司货币资金、有价证券、财务印章的管理以及公司收入的内部监控。（二）分公司总经理对本公司货币资...
商业银行内部控制评价试行办法中国银行业监督管理委员会令[2004]第9号颁布时间：2004-12-25发文单位：中国银行业监督管理委员会《商业银行内部控制评价试行办法》已经2004年8月20日中国银行业监督管理委员会第25次主席会议通过，现予公布，自2005年2月1日起施行。主席刘明康二○○四年十二月二十五日商业银行内部控制评价试行办法第一章总则第一条为规范和加强对商业银行内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制...
商业银行内部控制评价试行办法中国银行业监督管理委员会令（2004年第9号）《商业银行内部控制评价试行办法》已经2004年8月20日中国银行业监督管理委员会第25次主席会议通过，现予公布，自2005年2月1日起施行。主席刘明康二○○四年十二月二十五日商业银行内部控制评价试行办法第一章总则---本文来源于网络，仅供参考，勿照抄，如有侵权请联系删除---第一条为规范和加强对商业银行内部控制的评价，督促...
中国共产党*集团公司内部控制体系建设实施方案为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系，健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系，全面提升集团公司管理水平，强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力，促进集团公司战略发展目标的实现，特制定本方案。一、集团公司内部控制体系建设的基本情况集团公司非常重视内部控制制度的建设，这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平...
11农村22银行股份有限公司内部控制管理暂行办法第一章总则第一条为促进11农村22银行股份有限公司（以下简称“本行”）建立健全内部控制，切实转换管理体制和经营机制，保障其安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国22银行法》、《22银行内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和银行审慎监管的要求，制定本办法。第二条本行内部控制...
龙泉驿区社会保险经办机构内部控制暂行办法第一章总则第一条为了加强社会保险经办机构内部控制，有效防范社会保险经办风险，增强自我约束能力，依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国会计法》、《社会保险费征缴暂行条例》等法律法规和行政规章，制定本办法。第二条本办法所指内部控制是指社会保险经办机构为有效防范社会保险经办风险，保证法律法规和行政规章的贯彻执行、业务活动的规范有序、基金资产...
开封市失业保险经办机构内部控制实施细则第一章总则第一条为了加强失业保险经办机构（以下简称“失业保险机构”）内部管理与监督，防范和化解运行风险，规范失业保险管理服务工作，确保失业保险基金安全，根据劳动和社会保障部《社会保险经办机构内部控制暂行实施细则》和我省有关规定，制定本实施细则（以下简称“实施细则”）。第二条本实施细则所称的内部控制是指各级失业保险经办机构对系统内部职能部门及其工...
关于印发《嘉兴市社会保障事务局内部控制试行办法》的通知各处室、分局：为切实加强局内部管理和监督，进一步规范社保事务经办工作，防范社保资金运行风险，确保资金安全，根据《浙江省社会保险经办机构内部控制暂行办法》(浙劳社监督［2007］139号)、《浙江省社会保险经办机构内部控制实施细则(试行)》(浙社保［2007］46号)等文件精神，结合我局实际，现将《嘉兴市社会保障事务局内部控制试行办法》印发给你们，请...
测井公司内部控制审计评价暂行办法第一条为规范内部控制审计评价工作，保证审计质量，促进企业加强管理，规范经营行为，防范经营风险和财务风险，根据《内部审计具体准则第5号■内部控制审计》、测井公司《内部审计工作规定》及其他有关规定，制定本办法。第二条本办法所称内部控制是指由石油管理局、测井公司各级管理部门及其全体员工实施的为财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循性等目标...
（录用定稿）网络首发时间：2017-11-2910:16:06GB/T7714-2015格式参考文献：雷卫;何杰.资本结构选择、内部控制与企业并购绩效——基于A股上市公司的经验硏究[J/OL].经济经纬201(01):1-10.(2017-11-29).knski.hebeu.vpn35com/kcms/detail/41.1421.F.20171129」016.038.DOI:10」5931/jki.l006-1096.20171129.019.资本结构选择、内部控制与企业并购绩效一一基于A股上市公司的经验研究雷卫何杰西南财经大学工商管理学院...
在我国，注册会计师对内部控制的评价审计大多还是财务报表审计工作程序中的一部分，关于注册会计师对上市公司内部控制有效性的评价审计情况还没有明确的强制性的要求，关于上市公司内部控制的审计情况也披露的较少，所以相应的专门关于我国上市公司内部控制审计现状的分析研究并不多见。2001年美国爆发的一系列公司财务舞弊案催生了美国的SOX法案，该法案首次强制要求公司管理层对外提供内部控制自我评价报告，并出具审计师对自...
苏州工业园区新海宜电信发展股份有限公司内部控制指引第一部份内部控制说明一、内部控制的设计原则二、内部控制的要素说明三、制定公司内部控制制度的一般规定四、内部控制制度编号规则五、内部控制制度的编写说明第二部份内部控制制度第一章控制环境一、企业文化管理--------------------------------------------------------------------Q/NSU001WG1-2002二、公司治理准则1、股东大会议事规则------------------------------...
企业内部控制探讨——以华源集团财务危机为例摘要:中国华源集团有限公司作为我国医药与纺织行业的巨头，由于未能及时偿还贷款遭到了多家银行的控诉，这一严重的财务危机最终导致了华源集团被重组。随着社会主义市场经济体制的不断健全，财务危机所带来的严重后果让企业管理者再次意识到加强内部控制的必要性。本论文旨在研究内部控制的概念与重要性。作为监督企业经营与财务体系的重要机制，内部控制起着预防财务舞弊，有效监管...
Investorreactionstodisclosuresofmaterialinternalcontrolweaknesses投资者对内部控制信息资料披露缺陷的反应TheimplementationoftheSarbanes-OxleyAct(SOX,2002)Sections302and404changedtherequirementsformakingpublicdisclosuresregardinginternalcontrols.Section302oftheActrequiresthatthechiefexecutiveofficerandthechieffinancialofficerintheperiodicstatutoryfinancialreportsevaluatetheeffectivenessoftheintern...
内部控制对盈余管理的影响摘要我国的上市公司均存在不同程度的盈余管理行为，严重影响了财务质量的报告，给投资者和其他信息使用者的决策造成了误导。盈余管理程度的大小直接反应会计信息质量的高低，过度的盈余管理将损害资本市场的资源配置效率，扰乱市场经济的秩序。而内部控制是公司内部治理环境的重要组成部分，有效的内部控制能够保证公司的正常运作和发展。因此内部管理必然会对管理当局的盈余管理行为产生影响，本文从...
课题：内部控制自我评价目录前言2第一章内部控制概论6第一节内部控制的定义6第二节内部控制运行过程7第三节企业对内部控制理解的误区8第二章内部控制自我评价的概念12第一节内部控制评价与内部控制自我评价12第二节内部控制自我评价的概念12第三章内部控制自我评价的必要性13第四章美国内部控制自我评价法规指引对我国企业的启示17第五章企业内部控制评价体系的建设23第一节企业内部控制自我评价体系三维模型24第二节组织与人员...
对内部控制与公司组织结构变革共生性的探索(1)［摘要］本文立足于内部控制理论的国际国内发展状况，引出内部控制与公司组织结构变革的相互共生性。经过系统全面地介绍了内部控制在世界范围内的理论发展脉络，引出国际学术界在内部控制理论方面的最新发展；其次分析并指出内部控制与公司组织结构变革之间的相互共生性关系。指出随着企业发展与组织变革的需要，内部控制制度也要不断创新以适应企业发展的需要。［关键词］内部控制...
第十七章企业内部控制应用指引第16号——合同管理合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。合同包括书面合同和口头合同。在市场经济环境下合同已成为企业最常见的契约形式，甚至可以说，市场经济就是合同经济。然而，合同管理往往又是企业内部控制中最为疏忽和薄弱的环节之一。如果企业未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和...
从三鹿奶粉事件看企业社会责任与内部控制财务管理074班摘要：三鹿奶粉事件的出现,，不管是对国家、社会、企业和个人都产生了十分恶劣的影响。究其根源，是三鹿集团自身内部控制不当导致社会责任的缺失。本文将针对内部控制的缺陷,从两个方面提出建立和实施有效的内部控制的对策。关键词：三鹿奶粉事件;产品质量安全;内部控制随着市场经济日趋国际化与全球化的发展,企业经营环境与消费者需求也更加复杂多变。为了适应这种变化,为...
